低值易耗品管理制度錦集（15篇）
在不斷進(jìn)步的社會中，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度是維護(hù)公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編為大家整理的低值易耗品管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
低值易耗品管理制度1
一、總則為加強(qiáng)低值易耗物品管理，嚴(yán)格控制行政費(fèi)用開支，特制定本辦法。
二、低值易耗品范圍本辦法管理低值易耗品范圍為公司辦公用品、印刷品、辦公室汽車清洗用品及勞動保護(hù)品等。其他物品根據(jù)公司特性可列入管理范圍。
三、管理體制公司行政部為低值易耗品之采購、管理部門。財務(wù)部為核算監(jiān)督部門。公司設(shè)立物品明細(xì)帳和庫存統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行管理。
四、物品的采購、入庫凡公司或部門需采購之物品，均須填寫購物申請，經(jīng)行政部匯總編制計(jì)劃，經(jīng)財務(wù)部審核，主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購進(jìn)。采購本著節(jié)省成本、價廉物美、急需辦原則，不得謀私利。采購物品后，辦理入庫手續(xù)，填制有關(guān)物品帳目;憑發(fā)票和入庫單向財務(wù)部報銷。
五、物品領(lǐng)用與管理在庫物品由行政部負(fù)責(zé)保管，指定專人管理。在庫物品，按月或按季節(jié)定期盤點(diǎn)，填寫庫存統(tǒng)計(jì)表，注明盈虧值，說明原因，報財務(wù)檢核。公司制定各級人員低值易耗品的須用標(biāo)準(zhǔn)和使用期限，并定期改進(jìn)，依據(jù)各部門的工作特點(diǎn)適當(dāng)傾斜、變通。公司發(fā)放物品可分定期(月初)一次性領(lǐng)用和隨時領(lǐng)用。領(lǐng)用人填寫辦公用品領(lǐng)用簿。公司對員工領(lǐng)用物品費(fèi)用進(jìn)行內(nèi)部財務(wù)核算，并與成本效益綜合評價。貴重辦公用品(如計(jì)算器、設(shè)計(jì)測量工程用具)等，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能領(lǐng)用。物品報廢時應(yīng)由使用部門填寫情況說明，交行政、財務(wù)部門審核注銷;職工調(diào)離，須歸還物品的`應(yīng)交回原物，否則按規(guī)定折價賠償。公司制定勞保用品發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)和使用期限，定期向有關(guān)員工發(fā)放。行政主管應(yīng)定期統(tǒng)計(jì)物品采購、庫存、發(fā)放、使用情況。在滿足保證辦公效率情況下，使庫存資金最小化，壓縮行政費(fèi)用。六。附則公司耐用物品管理可參照本辦法執(zhí)行。本辦法由行政部解釋、補(bǔ)充、執(zhí)行，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行。
低值易耗品管理制度2
商場物業(yè)管理公司低值易耗品管理
目的:使公司物品得以有效管理,控制費(fèi)用的支出。
適用范圍:百貨事業(yè)部所屬各門店。
第一條定義
凡不同時具備固定資產(chǎn)兩個條件,不能作為固定資產(chǎn)的勞動用品,也不是價值較低的日常消耗性用品,均屬低值易耗品管理的范疇。包括:辦公用品、企劃用品、勞保用品、包裝用品、工程維修料具、印刷用品等。
第二條低值易耗品的分類
低值易耗品可以分為耐用品和易耗品二大類。
(一)耐用品:是指使用時間較長,但又不同時具備固定資產(chǎn)兩個條件,按照消耗期限配發(fā)的,因工作變動等原因需辦理移交的低值易耗品。
(二)易耗品按其使用情況劃分為十二小類:
1.辦公設(shè)備:主要指飲水機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)、裝訂機(jī)、電話機(jī)等。
2.辦公家具:主要指桌、椅、柜、架、沙發(fā)、茶幾等。
3.辦公文具:主要指計(jì)算器、繪圖文具、訂書機(jī)、筆、文件架、盒等。
4.包裝物品:主要指用于包裝商品的紙袋、塑料袋等。
5.工程料具:主要指用于維修的設(shè)備、工具及材料。
6.勞保用品:主要指工服、毛巾、手套、鞋等。
7.經(jīng)營用品:主要指價簽。
8.企劃用品:主要指美工刀、即時貼、各類專用筆。
9.印刷品:主要指印刷的圖表、帳冊、帳頁、單據(jù)等。
10.消防器材:主要指消防專用的滅火器材等。
11.專用紙張:主要指打印紙、傳真紙、復(fù)印紙、pos紙。
12.其它用品:不便歸類的物品均可列入此類。
第三條低值易耗品的管理
(一)低值易耗品計(jì)劃的申報審批
1.低值易耗品由各部門根據(jù)實(shí)際需求于每月15日前填寫《物品需求月報表》報下月計(jì)劃。
2.物管部根據(jù)各部門所報計(jì)劃,結(jié)合庫存情況編制逐項(xiàng)審核,報財務(wù)部審核后,報主管領(lǐng)導(dǎo)審批,物管部在審核計(jì)劃時要嚴(yán)格控制,對不符合實(shí)際及超出預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的,有權(quán)進(jìn)行刪減。
3.計(jì)劃外或臨時購置的物品,使用部門要進(jìn)行編、審、批申請,報物管部及主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
4.新開店配置的物品,開店前按配置標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)際需求由物管部參照辦公用品配置標(biāo)準(zhǔn)、常用印刷品明細(xì)表及其他常用物品明細(xì)表統(tǒng)一報預(yù)算,報物管部審批。
(二)低值易耗品的采購
1.低值易耗品由使用部門根據(jù)實(shí)際需求向物管部門提報購買計(jì)劃,物管部匯總后根據(jù)庫存及消耗定額情況統(tǒng)一采購。除物管部門外,任何部門均不得采購低值易耗品。
2.低值易耗品采購由物管部下達(dá)《請購單》,交采購員組織采購。
3.采購員按照《請購單》進(jìn)行采購,自己不得隨意決定。
4.外購物品必須聯(lián)系3-5家供應(yīng)商進(jìn)行報價和外出詢價,詢價結(jié)果要報經(jīng)理確認(rèn)。
5.大宗采購必須按規(guī)定簽訂合同,報總公司審批,合同期限不得超過一年。
6.要建立供應(yīng)廠商資料手冊。
(三)低值易耗品的庫房管理
1.物品的入庫管理
1.1采購員原則上應(yīng)在物品采購回來的當(dāng)天,將物品送交倉庫驗(yàn)收,特殊情況不能在當(dāng)日入庫的,應(yīng)報物管部經(jīng)理批準(zhǔn)后另行處理;
1.2庫管員應(yīng)與采購員依據(jù)《請購單》對物品進(jìn)行驗(yàn)收,核對實(shí)物與發(fā)票的品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量;
1.3驗(yàn)收合格的物品,庫管員要開具《入庫單》,且不得漏項(xiàng),并將物品分類存放;
1.4倉庫管理員應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的物品驗(yàn)收單,及時登記物品明細(xì)帳。
2.物品的存放管理
2.1物品存放按易燃、易爆與揮發(fā)性強(qiáng)的物品、吸水性強(qiáng)、容易發(fā)潮、發(fā)霉和生銹的物品、常用物品、易碎易損物品等分類存放;
2.2物品按其分類建倉庫數(shù)量明細(xì)帳,詳細(xì)記載物品采購和發(fā)放情況;
2.3庫房要設(shè)實(shí)物收、發(fā)、存數(shù)量《存放卡》,詳細(xì)記載物品收、發(fā)、存情況;
2.4每月25日必須對庫存物品進(jìn)行盤點(diǎn),盤點(diǎn)中要以物對帳。盤點(diǎn)后庫管員要填制庫存物品《盤點(diǎn)表》,一式三聯(lián),一份交財務(wù)部門,一份交物管部門,一份交倉庫留存;
2.5盤點(diǎn)中出現(xiàn)損耗或盈虧,要上報物管部經(jīng)理并查明原因,不準(zhǔn)擅自平賬;
2.6庫房要達(dá)到架子化、標(biāo)簽化、制度化的要求,物品要擺放整齊,保持庫內(nèi)整潔衛(wèi)生,做到五凈(地面、墻壁、門窗、貨架、貨物干凈),五無(無灰塵、無鼠害、無蛛網(wǎng)、無積水、無污垢);
2.7所有低值易耗品庫存數(shù)量不得超過月使用量1倍。
3.物品的出庫管理
3.1倉庫物品出庫填制《出庫單》一式四聯(lián),一聯(lián)留存,一聯(lián)交記賬員記賬,一聯(lián)交庫管做為出庫憑證,一聯(lián)交領(lǐng)用人;
3.2物品出庫要及時記賬,屬耐用品的要記入《耐用品臺賬》;
3.3對一切手續(xù)不全的'提貨,庫管員有權(quán)拒絕發(fā)貨。
(四)低值易耗品的日常管理
1.辦公設(shè)備、辦公用具要嚴(yán)格按配置標(biāo)準(zhǔn)配置,并建立《部門(個人)耐用品臺帳》,詳細(xì)記錄部門(個人)辦公設(shè)備辦公家具使用情況,離職和調(diào)動時要及時進(jìn)行清點(diǎn)。
2.耐用品由使用部門(個人)保管使用,如遺失、毀壞,由個人承擔(dān)責(zé)任。
3.印刷品的管理:
3.1使用部門根據(jù)實(shí)際需要,填制《請印單》,請印單需注明所印物品品名、規(guī)格、數(shù)量、紙張要求及用途。
3.2物管部依據(jù)請印單實(shí)施印刷,印刷一經(jīng)完成,同使用部門進(jìn)行驗(yàn)收并辦理入庫。
3.3物管部憑使用部門填寫的《請領(lǐng)單》辦理發(fā)放。
3.4凡屬長年使用的印刷品要適量備庫,保證使用;凡已確認(rèn)積壓、過時,需報廢的印刷品要報主管部門或(總)經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可作報廢處理。
4、其他低值易耗品要嚴(yán)格控制購買數(shù)量,適量備庫、減少庫存,加強(qiáng)管理,杜絕浪費(fèi)。
5.凡列入耐用品范圍的低值易耗品需要內(nèi)部轉(zhuǎn)移,必須辦理轉(zhuǎn)移手續(xù),填寫《耐用物品轉(zhuǎn)移單》。
第四條報表管理
(一)報表編制
1.庫存物資《盤點(diǎn)表》:每月25日對所有庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn),并按庫存物資編號,填制庫存物資盤點(diǎn)表。
2.《部門耗用動態(tài)表》按當(dāng)月實(shí)際發(fā)生額編制各部門耗用明細(xì)。
3.《低值易耗品耗用匯總表》:按當(dāng)月實(shí)際發(fā)生額編制本單位低值易耗品耗用匯總情況。
4.《低值易耗品動態(tài)月報表》:按庫房所列帳目分類填寫。
(二)報表分析
1.報表編制后要認(rèn)真進(jìn)行對比分析,分析內(nèi)容一般有:本月報表與上月報表的對比,看庫存物品是下降還是上升,低值易耗品的耗用是增加還是減少。
2.通過對比分析降、升、增、減的原因,找出問題,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。
3.提出解決問題的辦法及措施,隨報表一并報主管領(lǐng)導(dǎo)。
4.各種報表要按公司一格式填寫,字跡工整,內(nèi)容齊全;要嚴(yán)密準(zhǔn)確、真實(shí)可靠;要按時編制,按時上報;要?dú)w類存檔,妥善保管。
低值易耗品管理制度3
第一條、為加強(qiáng)對低值易耗品的管理與控制，杜絕工作中的隨意性，特制定本辦法。
第二條、低值易耗品是指不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、家具，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在生產(chǎn)經(jīng)營過程中周轉(zhuǎn)使用的包裝物容器等。 第三條、學(xué)校規(guī)定，單位價值在50 元-500元之間的、不能作為固定資產(chǎn)處理的用具物品列為低值易耗品。一次性使用的餐巾紙、洗潔精等在物料用品科目核算，不作為低值易耗品。 第四條、低值易耗品的核算辦法:
（一)科目設(shè)置:學(xué)校應(yīng)設(shè)置“在庫低值易耗品”和“在用低值易耗品”，各實(shí)體資產(chǎn)設(shè)置“在用低值易耗品”一級科目和“低值易耗品二級明細(xì)科目”。 (二）賬簿設(shè)置:學(xué)校財務(wù)會計(jì)分別設(shè)置一級明細(xì)賬，二級明細(xì)賬和臺賬，對低值易耗品按類別、品種規(guī)格進(jìn)行數(shù)量和金額的明細(xì)核算。
（三)分期攤銷的低值易品，領(lǐng)用時，借記“待攤費(fèi)用”科目，貸記本科目。分期攤?cè)胗嘘P(guān)成本費(fèi)用科目時，借記“營業(yè)費(fèi)用”“管理費(fèi)用”等科目，貸記“待攤費(fèi)用”。報廢時，將低值易耗品的殘料價值作為當(dāng)月低值易耗品攤銷額的減少，沖減有關(guān)成本費(fèi)用科目。 (四）低值易耗品攤銷期限:
不銹鋼類2年，鐵制、鋁制品1年，維修工具1.5年，毛毯2年，門簾、毛巾類1.5年，玻璃制品0.5年，電器類2年，其他均為1年。 低值易耗品的'攤銷方法根據(jù)其使用期限的長短采用分期攤銷法。 第五條、低值易耗品的購置與入庫:
低值易耗品由學(xué)校統(tǒng)一購置，購置前須經(jīng)校委會同意后，校長審批后，方可購置。低值易耗品購入后，統(tǒng)一由學(xué)校負(fù)責(zé)人驗(yàn)收入庫，保管員應(yīng)認(rèn)真核對低低值易耗品的類別、數(shù)量，看是否票物一致。低值易耗品入庫后，保管員應(yīng)按類別、品種規(guī)格合理擺放，禁止亂堆亂放。 第六條、低值易耗品的報廢
低值易耗品提前或超期報廢，都應(yīng)及時辦理如下手續(xù):
（一）使用人寫明報廢理由，交給校長審批后，方可辦理報廢事宜。
（二）后勤主任對申請報廢的低值易耗品要查看實(shí)物，并會同校委會成員認(rèn)真核實(shí)，對因主觀原因?qū)е碌椭狄缀钠诽崆皥髲U的，經(jīng)校委會研究批準(zhǔn)，對責(zé)任人處以相應(yīng)的罰款 。
第七條、低值易耗品的盤點(diǎn)制度 每月必須對低值易耗品盤點(diǎn)一次。
低值易耗品管理制度4
第一章總則
第一條為加強(qiáng)低值易耗品的使用和管理，降低成本，減少浪費(fèi)，結(jié)合公司資產(chǎn)管理制度的相關(guān)規(guī)定，特制定本制度。
第二條本制度所稱低值易耗品指滿足以下標(biāo)準(zhǔn)之一的資產(chǎn)：
（一）單位價值1000元以下的物品（不包含使用年限較長、不易改變形態(tài)的辦公家具、設(shè)備，如辦公桌、椅等）。
（二）單位價值1000元以上未作固定資產(chǎn)管理的其他資產(chǎn)。
第三條本制度適用于公司所轄范圍內(nèi)的各類低值易耗品。
第二章低值易耗品分類
第四條低值易耗品的分類。
（一）低值易耗品種類多，使用范圍廣，為了便于管理，特按其用途分為以下六類：
1、行政辦公用品。主要是指在管理工作中使用的日常辦公用品、用具，具體分為辦公家具、辦公設(shè)備、辦公用品、印刷品、招待用品等。
2、后勤服務(wù)用具。主要是指洗滌、衛(wèi)生清潔、維修維護(hù)等方面的工具、器具、器皿等。
3、生產(chǎn)用具。主要是指在產(chǎn)品生產(chǎn)過程中或者生產(chǎn)試驗(yàn)中使用的工具、器具、器皿等。
（二）按是否需填寫責(zé)任保管書分為以下兩類：
1、需填寫保管責(zé)任書的低值易耗品。主要指長期使用（一年以上）并不改變其使用形態(tài)和功能的低值易耗品。
2、不需填寫保管責(zé)任書的低值易耗品。
第三章管理部門及職責(zé)
第五條歸口管理部門職責(zé)
歸口管理部門是指依照需求部門的申請，對低值易耗品物品采購、驗(yàn)收入庫、編號登記、移送使用、責(zé)任落實(shí)、維護(hù)保養(yǎng)、處臵各環(huán)節(jié)主導(dǎo)管理的部門。
財務(wù)部為各類低值易耗品的歸口管理部門。財務(wù)部至少半年對需求部門使用的低值易耗品進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)（簽寫保管責(zé)任書的低值易耗品除外），對盤盈盤虧情況查明原因，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。
第六條需求部門主要負(fù)責(zé)本部門在用的低值易耗品的日常
使用保護(hù)、保管，確保低值易耗品安全、完整，防止丟失。
第七條財務(wù)部負(fù)責(zé)低值易耗品的核算、賬務(wù)管理工作。
第四章采購管理
第八條低值易耗品的采購管理。
（一）各需求部門應(yīng)于每月25日前將相關(guān)低值易耗品的需求計(jì)劃報歸口管理部門，由財務(wù)部依據(jù)相關(guān)規(guī)定統(tǒng)一制定采購制度。
（二）各類低值易耗品應(yīng)嚴(yán)格遵循公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購詢價、編碼、入庫等管理。
（三）對于各類常用低值易耗品，財務(wù)部應(yīng)備有適量庫存，以確保滿足工作需要同時降低資金占用。
第五章倉儲管理
第九條入庫和出庫管理
財務(wù)部設(shè)物品管理專員負(fù)責(zé)低值易耗品的接收入庫、發(fā)放出庫，根據(jù)《入庫單》、《出庫單》做好登記。
物品管理專員應(yīng)保證所保管低值易耗品的安全存放，保證帳、物核對相符，月末根據(jù)本期發(fā)生的出、入庫單據(jù)及盤點(diǎn)情況，編制《庫存明細(xì)表》或《資產(chǎn)盤點(diǎn)表》。
如保管條件不善，物品管理專員應(yīng)及時向上級主管報告。
第十條退庫管理
（一）員工崗位變更或離職時，對原使用部門不再留用的低值易耗品，須經(jīng)原部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后方可辦理退庫。
（二）未辦理退庫前需求部門不得自行對低值易耗品進(jìn)行處臵。違規(guī)處臵的，由需求部門負(fù)責(zé)人按原價賠償。
（三）對已簽訂《資產(chǎn)保管責(zé)任書》的低值易耗品辦理退庫的，可不再填寫《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》，《低值易耗品退庫申請單》有證明資產(chǎn)保管責(zé)任轉(zhuǎn)移的.作用。
（四）物品管理專員根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的《低值易耗品退庫申請單》辦理驗(yàn)收退庫手續(xù)。
（五）所有退庫的低值易耗品須單獨(dú)存放，并單獨(dú)建帳、登記。
第六章發(fā)放管理
第十一條發(fā)放程序管理
各需求部門應(yīng)以部門為單位，由申領(lǐng)人填寫《出庫單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、負(fù)責(zé)人簽批后，向物品管理專員申請領(lǐng)用低值易耗品。
需填寫保管責(zé)任書的低值易耗品，在出庫同時由申領(lǐng)人負(fù)責(zé)落實(shí)填寫《資產(chǎn)保管責(zé)任書》。
第十二條發(fā)放模式管理
（一）各需求部門每月可在經(jīng)審批的計(jì)劃限額內(nèi)集中申領(lǐng)低值易耗品。超出限額、領(lǐng)用次數(shù)過多或部門有較大庫存的，物品管理專員可不予受理申領(lǐng)。
因公司統(tǒng)一安排的人事調(diào)整等原因需要臨時或單獨(dú)領(lǐng)用的，不受此限制。
（二）對于定崗定額的低值易耗品，實(shí)行“定額領(lǐng)用、半年一領(lǐng)”或“以舊換新”的發(fā)放辦法。以舊換新時先辦理退庫手續(xù)再辦理申領(lǐng)手續(xù)。
（三）對于由兩個或兩個以上部門共用的低值易耗品，申領(lǐng)手續(xù)由財務(wù)部辦理并直接配置到位。直接配置到位的低值易耗品由財
務(wù)部指派專人負(fù)責(zé)管理。
第七章使用管理
第十三條需求部門員工應(yīng)本著節(jié)儉、愛惜的原則使用低值易耗品。
第十四條辦理申領(lǐng)手續(xù)后，低值易耗品的日常管理責(zé)任由物品管理專員轉(zhuǎn)移到申領(lǐng)人。
僅在一個需求部門內(nèi)使用，但使用人不唯一的，由需求部門負(fù)責(zé)人指定專人負(fù)責(zé)管理；對有兩個以上需求部門的低值易耗品，由財務(wù)部指派專人負(fù)責(zé)管理。
第十五條財務(wù)部可隨時對各部門的低值易耗品日常管理情況進(jìn)行檢查。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的人為損壞物品的現(xiàn)象或使用浪費(fèi)現(xiàn)象，將根據(jù)情節(jié)輕重予以相應(yīng)處理。
第十六條損失賠付
（一）各類低值易耗品在日常使用過程中，因人為因素造成毀損、丟失的，由具體責(zé)任人負(fù)責(zé)賠付；對于不能確定具體責(zé)任人的，由使用部門負(fù)責(zé)人賠付。
（二）具體賠付金額由財務(wù)部會同綜合部根據(jù)物品原值及使用壽命共同確定。
第十七條報廢處理
（一）各類低值易耗品在日常使用過程中，因非人為因素導(dǎo)致不能正常使用的，可報經(jīng)財務(wù)部審核確認(rèn)按“以舊換新”辦法處理。
低值易耗品管理制度5
一、模夾具倉庫管理規(guī)定
1、模夾具入庫：
1．1入庫前應(yīng)由生產(chǎn)車間做好模具、夾具的防腐處理及編號、標(biāo)識狀態(tài)等。
1．2購買新模具、夾具必須經(jīng)質(zhì)量檢驗(yàn)驗(yàn)收，并出具合格報告由主管簽字后方能入庫。
1．3對進(jìn)庫模具核對規(guī)格型號、件數(shù)進(jìn)行驗(yàn)收入庫并對每件產(chǎn)品注明尺寸精度、入庫日期。
1．4對返修的模具、夾具要記錄返修人員、檢驗(yàn)人員、產(chǎn)品尺寸型號及入庫時間等詳細(xì)記錄備查，與新模具分別存放。
1．5對返修的模具、夾具或因產(chǎn)品更改換下的合格模具原則上不再做入庫處理。庫房行使保管職能。生產(chǎn)車間根據(jù)先舊后新的'原則領(lǐng)用。
2、模夾具出庫：
2．1新模具、夾具倉庫憑生產(chǎn)部門主管簽字的領(lǐng)料單發(fā)貨。
2．2返修模具、夾具倉庫憑生產(chǎn)部門主管簽字的領(lǐng)條發(fā)貨，只作運(yùn)行記錄，不作領(lǐng)料入帳。
2．3未經(jīng)生產(chǎn)部門主管簽字的領(lǐng)料單，倉庫不發(fā)貨。
二、工具倉庫管理規(guī)定：
1、入庫：
1．1買新工具必須出具發(fā)票，由庫房根據(jù)品種、數(shù)量、單價驗(yàn)收，出具入庫單并入帳。
1．2重復(fù)借用工具由使用部門領(lǐng)用后，不再作入庫處理。倉庫行使保管職能。
2、工具保管發(fā)放制度：
2．1凡屬個人使用的工具，一律按工種、使用期限，憑部門主管簽字發(fā)放。
2．2建立職工個人工具領(lǐng)用卡，領(lǐng)用、退庫、注銷一律憑證辦理手續(xù)。職工調(diào)離，應(yīng)按工具卡數(shù)量退回全部工具，方可結(jié)帳離開。
2．3因工具本身質(zhì)量不良或其它不可抗拒的原因造成工具損壞，由部門主管簽字，可重新領(lǐng)用。
2．4氣焊工、電焊工所使用的割槍、焊槍、電焊鉗、氧氣管、乙炔管、壓力表等實(shí)行交舊領(lǐng)新。
2．5因個人使用、保管不善導(dǎo)致工具損壞、遺失，應(yīng)按工具折舊比例賠償后，可重新領(lǐng)用。
三、低值易耗品倉庫管理規(guī)定：
1、低值易耗品由使用部門照計(jì)劃，報公司批準(zhǔn)后，由采購人員購買。庫房按照所需品種、規(guī)格、數(shù)量、單價入庫上帳。
2、倉庫憑部門主管簽發(fā)的領(lǐng)料單發(fā)貨。
3、低值易耗品采取需用數(shù)量足額采購，一次性領(lǐng)用。倉庫原則上按零庫存處理。
低值易耗品管理制度6
1、范圍
本制度適用于公司。
本制度包括低值易耗品的申購、驗(yàn)收、登記、領(lǐng)用、調(diào)撥、維護(hù)、保管、賠償、報廢、
盤點(diǎn)等工作。
2、定義
低值易耗品指滿足下列條件之一，且不屬于固定資產(chǎn)范圍內(nèi)的物品：
1）使用年限在一年以下的生產(chǎn)經(jīng)營用的物品；
2）使用年限在2年以下的非生產(chǎn)經(jīng)營用的物品；
3）使用年限在2年以上，但單位價值在20xx元以下的非生產(chǎn)經(jīng)營用的物品。
3、職責(zé)
3.1行政部
3.1.1負(fù)責(zé)建立、完善公司低值易耗品管理制度。
3.1.2負(fù)責(zé)低值易耗品的購置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、調(diào)撥、盤點(diǎn)、報廢等工作。
3.1.3對各項(xiàng)目部低值易耗品管理進(jìn)行指導(dǎo)。
4、管理制度
4.1低值易耗品范圍
低值易耗品按低值品和易耗品分類管理。
4.1.1低值品包括：
1）辦公家具：辦公桌椅、電腦桌椅、會議桌椅、沙發(fā)、茶幾、文件櫥等；
2）辦公設(shè)備：電暖氣、保險柜等；
3）電子信息產(chǎn)品：打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、掃描儀、電話機(jī)等。
4）其他：單位價值在50元以上的有循環(huán)利用價值的'非易耗品。
4.1.2易耗品包括：打印機(jī)耗材：打印機(jī)使用的耗材，如硒鼓、墨盒等。
4.2低值易耗品申購
4.2.1低值品購置由所需部門（項(xiàng)目部）提出使用需求，并填寫“低值品申購單”（見附表一），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理審批后提交行政部，行政部根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行購置或調(diào)配。
4.2.2易耗品購置由所需部門向行政部提出使用需求，經(jīng)行政部確認(rèn)后根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行購置或調(diào)配。
4.3低值易耗品驗(yàn)收、登記、領(lǐng)用
4.3.1辦公用低值易耗品購置后由財務(wù)管理部會同行政部進(jìn)行驗(yàn)收，填寫”低值易耗品領(lǐng)用登記簿”。
4.3.2驗(yàn)收合格后，財務(wù)管理部在公司財務(wù)管理信息系統(tǒng)中對低值品進(jìn)行登記，按照要求錄入相關(guān)信息，包括：低值品名稱、數(shù)量、驗(yàn)收人、使用人等。
4.3.3低值品登記后，行政部通知使用人領(lǐng)用，并進(jìn)行領(lǐng)用登記。由使用人填寫“低值易耗品領(lǐng)用登記簿”進(jìn)行領(lǐng)用。如使用人未填寫領(lǐng)用單，行政部將不予領(lǐng)用。
4.3.4員工離職或調(diào)出時，應(yīng)將所使用低值品全數(shù)交還行政部，以便調(diào)劑分配，合理利用資源。
4.4低值易耗品維護(hù)、保管、賠償
4.4.1使用部門和使用人應(yīng)做好低值品日常管理及維護(hù)保養(yǎng)工作，不得轉(zhuǎn)借或?qū)⑽锲酚米雠c工作無關(guān)的事情。如因保管不當(dāng)造成物品丟失或損壞，按照公司相關(guān)規(guī)定予以賠償。
4.4.2易耗品各部門應(yīng)本著節(jié)約使用的原則，避免浪費(fèi)情況發(fā)生，不得將易耗品用于與工作無關(guān)的事情。
4.5低值易耗品報廢
4.5.1低值品報廢的條件
1）達(dá)到使用壽命，無法繼續(xù)使用；
2）雖未達(dá)到使用壽命，但主體或主要部件自然損壞，多次維修無效，經(jīng)鑒定無法使用的；
3）淘汰機(jī)型已無配件來源或維修成本較高，無維修價值的；
4）因自然災(zāi)害或非常事故造成損毀無法修復(fù)的。
4.5.2低值品滿足報廢條件，由使用部門或使用人提出申請，填寫“低值品報廢單”（見附表二），經(jīng)審批同意后予以報廢；
4.5.3易耗品由使用人提出報廢申請，經(jīng)行政部確認(rèn)滿足報廢條件后予以報廢。
4.6低值品盤點(diǎn)行政部每年與財務(wù)管理部共同對總部低值品進(jìn)行一次盤點(diǎn)，各部門應(yīng)予以配合。盤點(diǎn)中如發(fā)現(xiàn)實(shí)際情況與賬目不符，使用人應(yīng)以書面形式說明原因；如人為因素造成物品丟失或損壞，按照集團(tuán)相關(guān)規(guī)定予以賠償。
附表二：
低值品報廢單
注：本單一式兩份：分交申請部門、行政部留
xx年xx月xx日
主責(zé)：審核：批準(zhǔn)：
低值易耗品管理制度7
1、低值易耗品的領(lǐng)用必須限時、限量、節(jié)約使用。
廚師：每月每人領(lǐng)用一袋洗衣粉(洗工服及抹布)早上廚師每人每月一條毛巾。其他廚師，每3個月每人領(lǐng)用一條毛巾，每1個月領(lǐng)用一塊抹布。
KTV包房：每3個月領(lǐng)用一袋洗衣粉，每月領(lǐng)用一塊香皂，每2個月領(lǐng)用一條毛巾。
客房服務(wù)員：每2個月每人一付膠手套，每季度一套抹布等掃除用具。
餐廳每層保持五把拖布、五把笤帚、兩個撮子，每把拖布笤帚使用期限不得低于一個月。
2、領(lǐng)用新工具時，要以舊換新。
3、須報廢的'物品，如口布、臺布等必須交回倉庫，有庫管員、使用單位、財務(wù)部三方簽字后方可報廢。報廢物品統(tǒng)一安排改作它用。
4、限定時間內(nèi)因保管不善而丟失或損壞的物品或工具自己出資補(bǔ)齊，會館不再補(bǔ)發(fā)。
5、對于愛惜工具，妥善保管延期使用者，年終根據(jù)其節(jié)約情況給予獎勵。
低值易耗品管理制度8
一、低值易耗品：
低值易耗品是指勞動資料中單位價值在100元以上、20xx元以下（但并不限于此區(qū)間，可視具體情況處理），使用年限在一年以上，不能作為固定資產(chǎn)的勞動資料。
二、低值易耗品分類
低值易耗品按其用途可分為：
1、辦公用品：
（1）辦公家具：辦公桌（1.8米辦公組合桌、2米辦公組合桌、辦公組合桌（如財務(wù)辦公桌））、會議桌、餐飲桌椅組合、餐桌（食堂）椅子、文件柜、沙發(fā)、茶幾、更衣柜、換鞋柜。
（2）食堂設(shè)備：鍋、熱水器、消毒柜、充卡機(jī)、食品柜、碗柜、切菜案板（鐵制的、大型的）、筷子消毒柜。
（3）辦公設(shè)備：床、飲水機(jī)、電話機(jī)、計(jì)算器、傳真機(jī)、裝訂機(jī)（財務(wù)）、碎紙機(jī)、掃描儀、加濕器。
（4）小電器：微波爐、烘手器、噴淋器、飲水機(jī)、電風(fēng)扇、電水壺、電磁爐。
（5）清潔用具：潔具車、拖把（工業(yè)用）、淋浴器。
（6）其他：
2、電腦耗材：鼠標(biāo)、鍵盤、U盤、路由器、交換器、硬盤，未計(jì)入固定資產(chǎn)的打印機(jī)、電腦、投影儀、監(jiān)控設(shè)備、復(fù)印機(jī)等。
3、工具：
（1）一般工具：錘子、切割機(jī)、、撬棍、成套修理工具。
（2）專用工具：焊機(jī)（機(jī)修）、鉆（手鉆、電鉆）、角磨機(jī)、皮帶擼子、對講機(jī)。
（3）專用儀器：PH計(jì)、差壓計(jì)、壓力表、酸度計(jì)、溫濕度記錄儀、天平、泵、移液器、壓蓋器、電吹風(fēng)、秤、壓蓋器、泵、密封性檢測儀、壓差表、溫濕度儀、脆碎度儀、電爐、色譜柱、水份檢測儀、電導(dǎo)率儀、除濕機(jī)、硬度儀、燈檢儀、玻璃器具（燒杯、量筒、溫度計(jì)、容量瓶、稱量瓶、培養(yǎng)皿、玻璃棒等）、陶瓷具（坩堝等）
4、周轉(zhuǎn)用具：
（1）周轉(zhuǎn)用品：桶、手推車、托盤、貨架。
三、低值易耗品分類編碼規(guī)則
低值易耗品編碼分為三級
1、一級分類編碼：低值易耗品一級分類分為四大類，
01：辦公用品；
02：電腦耗材；
03：工具；
04：周轉(zhuǎn)用品。
2、二級分類：一級分類下進(jìn)行二級分類。
如一級辦公用品的`二級分類為：
01.01：辦公家具；
01.02：食堂設(shè)備；
01.03：辦公設(shè)備；
01.04：小電器
01.05：清潔用具
01.06：其他
3、三級分類：二級分類下又進(jìn)行三級分類。
如二級分類下辦公家具（01.01）的三級分類編碼為：
01.01.00001辦公桌
01.01.00002會議桌
01.01.00003餐飲桌椅組合
其他低值易耗品的分類編碼同上
四、低值易耗品核算方法
為了在會計(jì)核算中全面體現(xiàn)低值易耗品入庫、領(lǐng)用、攤銷、報銷管理的全過程，現(xiàn)在就財務(wù)系統(tǒng)中對應(yīng)業(yè)務(wù)處理的方法說明如下：
1、科目設(shè)置
在一級科目“1409低值易耗品”下設(shè)3個二級明細(xì)科目，分別核算低值易耗品的庫存、在用、攤銷情況：
140901低值易耗品———在庫：核算低耗品采購入庫業(yè)務(wù)
140902低值易耗品———在用：核算低耗品領(lǐng)用業(yè)務(wù)
140903低值易耗品———攤銷：核算低耗品攤銷業(yè)務(wù)
2、相關(guān)業(yè)務(wù)會計(jì)處理
（1）低值易耗品采購入庫業(yè)務(wù)（低值易耗品增加）
借：140901低值易耗品———在庫
貸：銀行存款或現(xiàn)金
（2）低值易耗品領(lǐng)用業(yè)務(wù)（即領(lǐng)料單，同時進(jìn)行一次性攤銷）
借：140902低值易耗品———在用
貸：140901低值易耗品———在庫
借：期間費(fèi)用科目或成本科目（如管理費(fèi)用、營業(yè)成本等）
貸：140903低值易耗品———攤銷
（3）低值易耗品報廢業(yè)務(wù)：沖銷帳面上該低值易耗品在用金額和攤銷金額
借：140903低值易耗品———攤銷
低值易耗品管理制度9
地產(chǎn)公司低值易耗品管理制度
為了加強(qiáng)低值易耗品管理,以有利于低值易耗品合理使用,特制定本制度。
第一條低值易耗品系指可以多次使用而不改變它的實(shí)物形態(tài),但是單位價值和使用期限又達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)有一類勞動物料,主要包括一般工具、用具、勞保用品及各類周轉(zhuǎn)材料。
第二條低值易耗品由辦公室指定實(shí)物管理責(zé)任人負(fù)責(zé)申請購買、保管、發(fā)放。
第三條公司的低值易耗品采用一次攤銷法進(jìn)行核算,采購費(fèi)用直接列入當(dāng)期成本。
第四條公司對低值易耗品實(shí)行定額管理,由辦公室將低值易耗品消耗定額列入年度費(fèi)用計(jì)劃,由財務(wù)部負(fù)責(zé)審核,經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第五條低值易耗品的采購及管理參照《固定資產(chǎn)管理制度》實(shí)施。
第六條低值易耗品發(fā)放(領(lǐng)用)時,應(yīng)由低值易耗品實(shí)物管理責(zé)任人負(fù)責(zé)對應(yīng)領(lǐng)用人分別建立在用低值易耗品臺帳,領(lǐng)用人離開單位時,所領(lǐng)用的低值易耗品應(yīng)交回。領(lǐng)用人所交回的'低值易耗品應(yīng)履行相應(yīng)入庫手續(xù),防止流失。
第七條低值易耗品實(shí)物管理責(zé)任人就定期對在用低值易耗品進(jìn)行清理,對于確實(shí)不能使用的要會同財務(wù)部門履行報廢手續(xù);發(fā)生損毀、丟失和被盜時,領(lǐng)用者必須提供有效證據(jù)和書面說明,由財務(wù)部會同辦公室進(jìn)行確認(rèn),由辦公室履行報廢的相關(guān)審批手續(xù),并相應(yīng)調(diào)整在用低值易耗品臺帳,做到帳物相符。
低值易耗品管理制度10
1、辦公用具類低值易耗品統(tǒng)一由財務(wù)部按計(jì)劃購置，辦理登記、領(lǐng)用手續(xù)，且采購與驗(yàn)收、保管不得為同一人;生產(chǎn)經(jīng)營用工具、器具等低值易耗品由采購部按計(jì)劃或者經(jīng)批準(zhǔn)的申購單采購;
2、個人保管使用的.低值易耗品若丟失或人為損壞，應(yīng)由責(zé)任人照價賠償;正常損耗、損壞需重新領(lǐng)用時，必須以舊換新;
3、低值易耗品如餐具攤銷一般采用一次攤銷法，如一次性領(lǐng)用量太大，對當(dāng)期成本費(fèi)用產(chǎn)生較大影響時，亦可采用分期攤銷法，但攤銷期一般不超過一年;
4、低值易耗品之價值雖然一次性攤銷，但對實(shí)物應(yīng)在備查簿上進(jìn)行登記管理;
5、各部門每月初2號之前對低值易耗品、庫存商品(飲料)進(jìn)行盤點(diǎn)，確定損益;
6、重復(fù)使用的物資采用舊領(lǐng)新制度，舊物資由倉庫進(jìn)行統(tǒng)一處理。
低值易耗品管理制度11
一、生產(chǎn)用工具、儀表等低值易耗品，各班組要指定專人負(fù)責(zé)建立臺帳，詳細(xì)登記低值易耗品種類、規(guī)格、單位、數(shù)量及領(lǐng)用日期和存放地點(diǎn)，主管股室也要建立輔助帳以便備查。
二、管理用家具、器具等低值易耗品，由行政組按領(lǐng)用單位建立臺帳，按類別統(tǒng)一編號，定期進(jìn)行清查、核對，加強(qiáng)使用部門的責(zé)任，防止丟失或化為私有。
三、財務(wù)審計(jì)室負(fù)責(zé)監(jiān)督和檢查低值易耗品的管理，督促各部門每年清理一次，做到卡、帳、物相符。
四、職工調(diào)離工作，應(yīng)將個人領(lǐng)用的生產(chǎn)工具、儀表、家具、勞保用品等，如數(shù)歸還有關(guān)部門或批準(zhǔn)辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)，不得私自帶走。
五、在用低值易耗品需要報廢時，由本部門提出申請，經(jīng)生技、用電、計(jì)劃、行政、財務(wù)部門鑒定，符合報廢條件的方能報廢。
六、財務(wù)審計(jì)室應(yīng)按規(guī)定做好低值易耗品低值易耗品管理辦法
第一章：總則
第一條：為了提高企業(yè)資產(chǎn)管理水平，推進(jìn)企業(yè)的資產(chǎn)管理規(guī)范化、制度化建設(shè)，不斷挖掘資產(chǎn)管理的潛力，發(fā)揮資產(chǎn)的最大使用效益，根據(jù)會計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，制定本低值易耗品管理規(guī)定。
第二章：低值易耗品的概念、特點(diǎn)及分類
第二條：低值易耗品是指勞動資料中單位價值在500元以下或使用年限比較短（一般在一年以內(nèi)）的物品，不足為固定資產(chǎn)的，重復(fù)使用且保持原實(shí)物形態(tài)的能獨(dú)立發(fā)揮作用的物品。
第三條：納入低值易耗品管理的標(biāo)準(zhǔn)：
1、按照定義劃分，即價值和年限標(biāo)準(zhǔn)；
2、符合在生產(chǎn)過程所起的作用跟固定資產(chǎn)相似，可以多次參加周轉(zhuǎn)且保留原實(shí)物形態(tài)，在使用過程中需要進(jìn)行維護(hù)、修理、報廢時也有一定的殘值。
3、價值低、品種多、數(shù)量大、易損耗，購置報廢比較頻繁，流動性強(qiáng)、風(fēng)險性大，管理難度大，易產(chǎn)生管理漏洞等。
4、歸入存貨類進(jìn)行實(shí)物管理，按照材料領(lǐng)用，使用和報廢按固定資產(chǎn)核算。
第四條：低值易耗品與固定資產(chǎn)和其他存貨的區(qū)別：
1、與固定資產(chǎn)的不同點(diǎn)：使用期限短，價值低，財務(wù)核算方法相對簡化。
2、與其他存貨的區(qū)別：與產(chǎn)品生產(chǎn)間接相關(guān)，獨(dú)立保留實(shí)物形態(tài)。
第五條：低值易耗品按用途分類：
（一）、辦公用具類：指各種辦公家具用具，如保險柜、沙發(fā)、辦公桌、辦公椅、檔案柜、工作臺等。
（二）、電器用品類：指各種不足以固定資產(chǎn)進(jìn)行核算的電器用品，如驗(yàn)鈔機(jī)、電暖器、風(fēng)扇、飲水機(jī)、音響設(shè)備、電話機(jī)、移動硬盤等。
（三）、專用工具類：指電腦維修人員、電工、機(jī)械維修等特殊工種所使用的專用工具用具。如萬用表、手電鉆、剝線鉗、電流電壓測量專用表等。
（四）衡器量器類：指價值低于500元以下的磅稱、電子稱類衡器以及測量用的千分尺等。
（五）、化驗(yàn)儀器類：指質(zhì)檢、實(shí)驗(yàn)室為做試驗(yàn)、檢驗(yàn)所使用的化驗(yàn)儀器。
（六）、包裝容器類：指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中可以重復(fù)使用的周轉(zhuǎn)箱等。
（七）、餐廚具類：賓館客房使用的配套用品以及餐廳配套廚具、餐具等。
（八）、勞動保護(hù)用品類：指因工作崗位需要而配備的工作服、手套、圍裙、帽子、膠鞋等。
（九）、其他類：指除以上類別以外的屬于低值易耗品的其他用具如清潔器械、消防器械，季節(jié)性使用的工用具等。
第六條：低值易耗品的核算根據(jù)消耗情況、使用期限、領(lǐng)用價值、數(shù)量及便于管理等因素。采用分類適用的方法，選擇一次性攤銷法、五五攤銷法、分期攤銷法、凈值攤銷法。
第七條：在實(shí)際管理中，對未劃入低值易耗品目錄的新入庫存貨，由倉庫保管員或核算員及時上報財務(wù)部、生產(chǎn)設(shè)備部，并結(jié)合使用單位或部門，三方共同依據(jù)物資的價值、性能和是否可重復(fù)使用等標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行確認(rèn)。
第八條：財務(wù)部不按低值易耗品核算的，但從其特性、使用頻率等管理所需應(yīng)按低值易耗品的管理控制方法進(jìn)行管理的物資，其管理方法另行規(guī)定。
第三章：低值易耗品的管理原則
第九條：低值易耗品的賬務(wù)核算管理原則：
賬賬、賬卡、賬實(shí)三相符，做到日清、月結(jié)和一季度一盤存。
（一）、財務(wù)部的“在庫低值易耗品”賬必須與倉庫保管員的賬相符。
（二）、財務(wù)部的“在用低值易耗品”賬必須與核算員賬、倉庫保管員備查簿登記的領(lǐng)用數(shù)量保持一致。
（三）、倉庫保管員的賬、卡、物必須三相符，并做到日清月結(jié)。
（四）、核算員臺賬（登記備查簿）上數(shù)量必須與所負(fù)責(zé)的部門或車間在用的低值易耗品實(shí)物相同。
第九條：低值易耗品的管理原則：
采用計(jì)劃與核算、控制與監(jiān)督和主管與分管的管理原則，多方共同參與，相互配合、相互支持和相互控制與監(jiān)督，各司其職、分工合作。
第四章：低值易耗品相關(guān)管理部門的職責(zé)劃分
第十條：各相關(guān)管理部門的具體職責(zé)劃分：
（一）、：生產(chǎn)設(shè)備部負(fù)責(zé)低值易耗品的計(jì)劃管理、過程控制以及相關(guān)的物資管理制度的修正、完善與擬訂。
（二）、倉庫保管員負(fù)責(zé)對低值易耗品的驗(yàn)收、保管與發(fā)放。
（三）、核算員負(fù)責(zé)對在用低值易耗品的臺賬登記、核算管理與控制。
（四）、使用部門負(fù)責(zé)本部門低值易耗品使用過程的具體管理。
（五）、：財務(wù)部門負(fù)責(zé)低值易耗品的數(shù)量進(jìn)行核算、控制與監(jiān)督，以及相關(guān)的財務(wù)制度的修正、完善與擬訂。
（六）、采購部門負(fù)責(zé)按計(jì)劃對低值易耗品進(jìn)行采購、按規(guī)定辦理入庫手續(xù)，并結(jié)合生產(chǎn)廠家或供應(yīng)商提供低值易耗品的保修期限、預(yù)計(jì)使用期限等性能指標(biāo)。
（七）、監(jiān)察部負(fù)責(zé)對低值易耗品的管理、過程控制以及執(zhí)行情況等方面進(jìn)行監(jiān)督、檢查。
（八）、審計(jì)部門負(fù)責(zé)對低值易耗品的使用情況和管理過程進(jìn)行審計(jì)與監(jiān)督。
第五章：低值易耗品的計(jì)劃管理辦法
第十一條：集團(tuán)所有低值易耗品的計(jì)劃管理職責(zé)，必須遵循“事前預(yù)測、事中控制和事后檢查”的基本原則，由生產(chǎn)設(shè)備部負(fù)責(zé)統(tǒng)籌實(shí)施。
第十二條：生產(chǎn)設(shè)備部根據(jù)集團(tuán)各部門各車間的各崗位性質(zhì)、工作需要等方面，結(jié)合實(shí)際擬訂低值易耗品配備種類、配備數(shù)量和配備計(jì)劃，以及結(jié)合供應(yīng)部、車間分品種、分工種擬訂使用期限標(biāo)準(zhǔn)。倉庫保管員、核算員根據(jù)計(jì)劃進(jìn)行出庫、領(lǐng)用審核和過程控制，不得出現(xiàn)多發(fā)、提前領(lǐng)用的現(xiàn)象。
第十三條：生產(chǎn)設(shè)備部對低值易耗品實(shí)施計(jì)劃管理的流程：
（一）、在本制度下發(fā)以前的低值易耗品計(jì)劃管理實(shí)施流程：
1、調(diào)查核實(shí)：深入基層，結(jié)合各部門、各車間各工種各崗位的工作性質(zhì)、要求、配備目的以及配備低值易耗品的用途等進(jìn)行實(shí)地調(diào)查核實(shí)，形成文字依據(jù)寫明配備理由并經(jīng)車間負(fù)責(zé)人簽字核實(shí)，作為實(shí)施計(jì)劃管理的重要依據(jù)。
2、分析總結(jié)：由生產(chǎn)設(shè)備部根據(jù)調(diào)查核實(shí)的依據(jù)進(jìn)行認(rèn)真分析、總結(jié)、統(tǒng)計(jì)和匯總，在不違背公司相關(guān)文件規(guī)定的基礎(chǔ)上，分部門或車間、分崗位、分工種、分季節(jié)等固定低值易耗品配備計(jì)劃。
3、擬訂落實(shí)：擬訂配備計(jì)劃表形成二級制度報分管副總簽字后，交總經(jīng)理辦審批下發(fā)。
4、執(zhí)行與控制：各部門、各車間必須嚴(yán)格按照配備計(jì)劃領(lǐng)用低值易耗品；
倉庫保管員必須嚴(yán)格按照配備計(jì)劃進(jìn)行領(lǐng)用審核，對符合條件或到期限的方可出庫并建立備查簿；
各核算員必須嚴(yán)格按照配備計(jì)劃和標(biāo)準(zhǔn)開具低值易耗品領(lǐng)用單，并建立臺賬進(jìn)行明細(xì)管理。
（二）、新增崗位配備低值易耗品的計(jì)劃管理實(shí)施流程：
1、由于新增工種或崗位需要配備以前沒有使用過的低值易耗品的計(jì)劃管理實(shí)施流程：
由所在部門或車間填制“低值易耗品使用計(jì)劃申請審批表”，按表中規(guī)定的流程經(jīng)審批后，交生產(chǎn)設(shè)備部備案，增加配備計(jì)劃。
2、在原有工作崗位上新增人員時的計(jì)劃管理實(shí)施流程：
由各部門各單位核算員在填制“低值易耗品領(lǐng)用單”時，標(biāo)注：“新員工首次領(lǐng)用”的字樣進(jìn)行說明。
（三）、非在編正式人員若因特殊情況需領(lǐng)用低值易耗品的，應(yīng)由所負(fù)責(zé)部門或車間另行申請，經(jīng)分管副總簽字，物資管理調(diào)查核實(shí)以及其分管副總并簽字后，報總經(jīng)理特殊審批，并附于“領(lǐng)用單”后，作為領(lǐng)用依據(jù)。否則，任何人不得領(lǐng)用。
第十四條：生產(chǎn)設(shè)備部、倉庫保管員和核算員必須按照配備計(jì)劃對低值易耗品的領(lǐng)用和使用過程進(jìn)行嚴(yán)格的管理和控制。
第十五條：生產(chǎn)設(shè)備部對低值易耗品應(yīng)定期不定期的對核算員、倉庫保管員的.賬物進(jìn)行盤存，按照規(guī)定程序?qū)徍说椭狄缀钠返脑黾印p少或報廢手續(xù)，并將盤存和審核情況上報分管副總，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理、及時匯報和及時調(diào)整。
第十六條：供應(yīng)部門根據(jù)生產(chǎn)設(shè)備部的采購計(jì)劃進(jìn)行低值易耗品采購。
第六章：低值易耗品的倉儲管理辦法
第十七條：低值易耗品的入庫流程：
（一）、低值易耗品購置的審核控制：
使用部門報批的新增購置計(jì)劃，生產(chǎn)設(shè)備部依據(jù)配備標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃，首先結(jié)合整個公司低值易耗品的使用狀態(tài)，看是否可從其他部門或車間閑置中的低值易耗品進(jìn)行調(diào)配，或有無現(xiàn)成的替代品等，經(jīng)調(diào)查落實(shí)后，方可確定是否購置。
（二）、倉庫保管員對低值易耗品嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收入庫制度，首先審查是否屬于計(jì)劃購置范圍內(nèi)的物品，不屬于范圍內(nèi)的應(yīng)附有“低值易耗品使用計(jì)劃申請審批表”；對憑感觀不能檢驗(yàn)的物品需由專業(yè)人員或使用部門檢驗(yàn)驗(yàn)收簽字確認(rèn)后，準(zhǔn)予辦理入庫；保管員以及驗(yàn)收檢驗(yàn)人員對入庫后的低值易耗品的質(zhì)量負(fù)責(zé)。
（三）、符合要求的低值易耗品，保管員要及時辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)，并根據(jù)要求填寫“低值易耗品新增驗(yàn)收單”一式二聯(lián)，一聯(lián)自存，據(jù)此登記在庫低值易耗品明細(xì)賬，一聯(lián)由業(yè)務(wù)員隨發(fā)票到財務(wù)報賬。驗(yàn)收時可以由保管員，或者使用人及專業(yè)人員共同驗(yàn)收。
第十八條：低值易耗品的出庫流程：
（一）、低值易耗品的出庫，領(lǐng)用低值易耗品必須遵循集團(tuán)公司制定的配備標(biāo)準(zhǔn)以及使用期限標(biāo)準(zhǔn)等，并且執(zhí)行以舊換新制度（除服裝等特殊物品外）；對有專門指定人員管理的低值易耗品，由指定人員按本規(guī)定辦理出入庫手續(xù)，并負(fù)責(zé)低值易耗品的記賬、廢品回收管理、報廢等相關(guān)工作。
（二）、由使用單位核算員填寫“低值易耗品領(lǐng)用單”一式四聯(lián)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，使用單位自存一份，生產(chǎn)設(shè)備部簽字后，生產(chǎn)設(shè)備部留存一份，轉(zhuǎn)倉庫兩份領(lǐng)用低值易耗品，保管員留存一份，根據(jù)“領(lǐng)用單”按物資的類別品名登記減少“在庫低值易耗品臺賬”，月底轉(zhuǎn)財務(wù)一份。各使用單位、部門核算員根據(jù)領(lǐng)用人或領(lǐng)用單位登記“在用低值易耗品”臺賬，以備檢查。
（三）、各使用單位或部門核算員負(fù)責(zé)在用低值易耗品臺賬的建立，其臺賬要按照領(lǐng)用單位、部門或按專用工具的使用人進(jìn)行登記管理，低值易耗品的臺賬要寫明低值易耗品的類別、品名、生產(chǎn)商或銷售商、存放地點(diǎn)以及現(xiàn)狀等。生產(chǎn)設(shè)備部、核算員要經(jīng)常深入生產(chǎn)一線，盤點(diǎn)實(shí)物，凡是發(fā)現(xiàn)賬賬或賬實(shí)不符的情況，要及時查找原因，及時進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。
（四）、低值易耗品的領(lǐng)用分為兩種情況進(jìn)行處理，一種為新增領(lǐng)用，第二種為“以舊換新”領(lǐng)用。由生產(chǎn)設(shè)備部根據(jù)配備標(biāo)準(zhǔn)，使用年限標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定，來判斷和確認(rèn)各單位新增低值易耗品的情況。屬于新增的，只須持“低值易耗品領(lǐng)用單”經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后直接到倉庫領(lǐng)取；屬于“以舊換新”領(lǐng)取低值易耗品的，既要持新低值易耗品的領(lǐng)用單，也要持舊低值易耗品以及舊低值易耗品的報廢單，同時到倉庫辦理領(lǐng)取低值易耗品的手續(xù)。
（5）、倉庫保管員根據(jù)“以舊換新”制度收回的廢舊低值易耗品，倉庫保管員要建立輔助賬登記管理，如果本企業(yè)其它地方可以再次利用的，不用再辦理入庫或領(lǐng)用的正式手續(xù)，但必須在保管處填寫普通領(lǐng)用單，并由保管員建立備查簿。對確實(shí)沒有使用價值或繼續(xù)放置的必要，由倉庫保管員或指定管理人員提出申請，經(jīng)生產(chǎn)設(shè)備部、財務(wù)部共同確認(rèn)后，可以按廢舊物資銷售或報廢處理。
第七章：低值易耗品的使用過程管理辦法
第十九條：使用部門對“在用低值易耗品”的使用過程管理職責(zé)：
（一）、按照低值易耗品管理辦法對在用低值易耗品實(shí)施管理，使用部門發(fā)生變動，報廢等情況，要及時辦理相關(guān)手續(xù)，確保資產(chǎn)單位與生產(chǎn)設(shè)備部與財務(wù)部賬賬相符，賬實(shí)相符。
（二）、各單位或部門核算員建立“在用低值易耗品”管理臺賬，并將責(zé)任落實(shí)到具體的使用人，不定期限的進(jìn)行盤點(diǎn)與抽查，實(shí)時監(jiān)控，做到賬實(shí)相符。
（三）、“在用低值易耗品”管理責(zé)任人為使用部門的第一負(fù)責(zé)人：對部門的低值易耗品的購置計(jì)劃的真實(shí)性負(fù)責(zé)；對部門“在用低值易耗品”的安全性、完整性負(fù)責(zé)。如在任期內(nèi)發(fā)現(xiàn)低值易耗品的短缺、流失，除集團(tuán)公司通報批評外，另按公司購進(jìn)價值的100%進(jìn)行賠償，單位或部門第一負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)主要責(zé)任，其賠償額由管理團(tuán)隊(duì)按公司財產(chǎn)損失賠償?shù)南嚓P(guān)文件規(guī)定分解落實(shí)。
（四）、在各車間或部門的第一負(fù)責(zé)人及核算員調(diào)崗或離任的時候，堅(jiān)決且必須執(zhí)行離任離職審計(jì)制度，由生產(chǎn)設(shè)備部、財務(wù)部、生產(chǎn)單位相關(guān)人員參加共同對低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn)，確認(rèn)沒有問題后給予辦理調(diào)崗或離職手續(xù)，否則，財務(wù)不予結(jié)算工資。
（五）、對集團(tuán)公司各車間或部門配備的低值易耗品，無論是公用或是個人使用中，都要愛護(hù)使用，認(rèn)真管理，延長使用壽命，發(fā)揮資產(chǎn)的最大使用效益。
第八章：低值易耗品的財務(wù)核算與控制管理辦法
第二十條：財務(wù)根據(jù)發(fā)票及低值易耗品新增驗(yàn)收單登記“在庫低值易耗品”明細(xì)賬。根據(jù)低值易耗品領(lǐng)用單登記增加“在用低值易耗品”明細(xì)帳，根據(jù)“低值易耗品報廢單”登記低值易耗品的減少。
第二十一條：財務(wù)對低值易耗品的管理實(shí)施控制和監(jiān)督職能，負(fù)責(zé)并牽頭組織相關(guān)部門進(jìn)行一年一次的年終盤存。協(xié)助并配合物資管理等相關(guān)部門，做好對各車間或部門的低值易耗品使用情況過程管理的定期不定期的盤點(diǎn)、審計(jì)等工作，發(fā)現(xiàn)管理上的問題，及時查找原因，修正制度，調(diào)整管理措施和方案，根據(jù)管理辦法，出具處理意見，上報集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)。
第九章：低值易耗品的調(diào)撥、報廢等管理辦法
第二十二條：低值易耗品的調(diào)撥辦理流程：
（一）、各車間或部門的在用低值易耗品建賬盤點(diǎn)及新增必須由各車間、部門負(fù)責(zé)人及核算員的簽字認(rèn)可，各單位負(fù)責(zé)人及核算員對低值易耗品的安全完整性負(fù)責(zé)，在用低值易耗品的使用單位或部門發(fā)生變動時，必須辦理正式的調(diào)撥手續(xù)，首先由調(diào)出資產(chǎn)部門填寫低值易耗品的基本情況，由調(diào)入資產(chǎn)單位核算員找相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，準(zhǔn)予辦理內(nèi)部調(diào)撥手續(xù)。
（二）、“低值易耗品調(diào)撥單”一式四份，調(diào)出單位留存一份，核算員據(jù)此登記本單位“在用低值易耗品臺賬”的減少；調(diào)入單位一份，核算員據(jù)此登記本單位“在用低值易耗品臺賬”的增加，轉(zhuǎn)生產(chǎn)設(shè)備部一份，據(jù)此登記相應(yīng)單位的增加或減少。轉(zhuǎn)財務(wù)一份，財務(wù)人員根據(jù)情況作出處理。
（三）、如果是一個法人核算單位之間的調(diào)撥財務(wù)部不需作賬務(wù)處理，由核算員或核算員之間進(jìn)行內(nèi)部調(diào)撥或登記臺賬；如果不是同一個法人核算單位之間的調(diào)撥財務(wù)部需要進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。
第二十三條：低值易耗品的結(jié)賬與報賬：
（一）、倉庫保管員每月28號之前向財務(wù)和生產(chǎn)設(shè)備部報送低值易耗品出入情況匯總表。
（二）、各單位核算員應(yīng)在每月28號之前向財務(wù)和生產(chǎn)設(shè)備部報送低值易耗品的增加、減少及在用變動分析表。
（三）、保管員、核算員必須貫徹執(zhí)行管理規(guī)定，對不堅(jiān)持原則，工作馬虎給企業(yè)造成損失的，不但按其原值賠償，嚴(yán)重的調(diào)離崗位。
第二十四條：低值易耗品報廢環(huán)節(jié)：
對在用低值易耗品發(fā)生報廢或者不能繼續(xù)使用的，各單位或部門使用人或責(zé)任人應(yīng)主動提出報廢申請，經(jīng)生產(chǎn)設(shè)備、審計(jì)等部門確認(rèn)予以報廢的，由各車間或核算員填制“低值易耗品報廢單”一式四份，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，各單位核算員自存一份，作為減少本單位“在用低值易耗品臺賬”的依據(jù)，轉(zhuǎn)生產(chǎn)設(shè)備部及財務(wù)各一份，生產(chǎn)設(shè)備部及財務(wù)部據(jù)此作低值易耗品報廢的賬務(wù)處理，減少相應(yīng)單位的“在用低值易耗品臺賬”。：轉(zhuǎn)倉庫保管員一份備查作為領(lǐng)用新的低值易耗品的依據(jù)。
第十章：審計(jì)與監(jiān)督
第二十五條：審計(jì)部門對低值易耗品管理實(shí)施監(jiān)督職能：監(jiān)督檢查生產(chǎn)設(shè)備部制定的各單位各崗位低值易耗品的配置標(biāo)準(zhǔn)、使用年限標(biāo)準(zhǔn)，對購置審批計(jì)劃，實(shí)際使用管理、控制情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對不按規(guī)定執(zhí)行的依據(jù)處罰條款出據(jù)處罰意見，上報集團(tuán)公司批準(zhǔn)處理。
第十一章：罰則
第二十六條：各相關(guān)部門必須嚴(yán)格按照本規(guī)定執(zhí)行，對未履行管理、控制和監(jiān)督職責(zé)，造成的低值易耗品賬賬不符，賬實(shí)不符，給予相關(guān)責(zé)任人、本部門主管及以上人員分別處以當(dāng)月工資“1%～3%/違反項(xiàng)”的罰款；造成損失的，除按以上規(guī)定進(jìn)行處罰以外，按公司相關(guān)規(guī)定承擔(dān)損失。
第二十七條：對于由于愛護(hù)低值易耗品的超過使用年限的仍繼續(xù)使用且不影響工作的，時間達(dá)3個月以上的，經(jīng)物資管理、高精辦等相關(guān)部門共同落實(shí)確認(rèn)并認(rèn)可后，按所使用的“低值易耗品原價的50%/12”所得的金額每月給予獎勵，直到更換新的低值易耗品為止。以激勵員工愛護(hù)資產(chǎn)，形成良好的風(fēng)氣。
低值易耗品管理制度12
第一條、為加強(qiáng)對低值易耗品的管理與控制，杜絕工作中的隨意性，特制定本辦法。
第二條、低值易耗品是指不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、家具，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在生產(chǎn)經(jīng)營過程中周轉(zhuǎn)使用的包裝物容器等。
第三條、本公司規(guī)定，單位價值在50元―1000元之間的、不能作為固定資產(chǎn)處理的用具物品列為低值易耗品。一次性使用的餐巾紙、香皂等在物料用品科目核算，不作為低值易耗品。條四條、低值易耗品的核算辦法：
（一）科目設(shè)置：公司設(shè)置“在庫低值易耗品”和“在用低值易耗品”，各實(shí)體資產(chǎn)會計(jì)設(shè)置“在用低值易耗品”一級科目和“低值易耗品二級明細(xì)科目”。
（二）賬簿設(shè)置：公司財務(wù)和各實(shí)體財務(wù)主管會計(jì)分別設(shè)置一級明細(xì)賬，各實(shí)體財產(chǎn)會計(jì)設(shè)置二級明細(xì)賬和臺賬，對低值易耗品按類別、品種規(guī)格進(jìn)行數(shù)量和金額的明細(xì)核算。
（三）分期攤銷的低值易品，領(lǐng)用時，借記“待攤費(fèi)用”科目，貸記本科目。分期攤?cè)胗嘘P(guān)成本費(fèi)用科目時，借記“營業(yè)費(fèi)用”“管理費(fèi)用”等科目，貸記“待攤費(fèi)用”。報廢時，將低值易耗品的殘料價值作為當(dāng)月低值易耗品攤銷額的減少，沖減有關(guān)成本費(fèi)用科目。
（四）低值易耗品攤銷期限：
不銹鋼類2年陶瓷類1.5年鐵制、鋁制品1年維修工具1.5年毛毯2年口布、毛巾類1.5年玻璃制品0.5年其他均為1年
低值易耗品的攤銷方法根據(jù)其使用期限的長短采用分期攤銷法。
第五條、低值易耗品的購置與入庫：低值易耗品由公司采購部負(fù)責(zé)統(tǒng)一購置，購置前須填寫“低值易耗品購置申請單”，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可辦理。低值易耗品購入后，統(tǒng)一由公司倉庫負(fù)責(zé)驗(yàn)收入庫，保管員應(yīng)認(rèn)真核對低低值易耗品的類別、數(shù)量，看是否與購置申請單一致。保管員核對無誤后，填寫驗(yàn)收單并簽字。驗(yàn)收單一式三聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)，由保管員留存并據(jù)以登記臺賬，第二聯(lián)為財務(wù)聯(lián)，由保管員轉(zhuǎn)財務(wù)部資產(chǎn)會計(jì)記賬，第三聯(lián)為結(jié)算聯(lián)，由經(jīng)辦人據(jù)以報銷。低值易耗品入庫后，保管員應(yīng)按類別、品種規(guī)格合理擺放，禁止亂堆亂放。第六條、低值易耗品的領(lǐng)用：
（一）各部門需用低值易耗品時，應(yīng)填制“低值易耗品領(lǐng)用憑單”，經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人審核、簽字后，到倉庫領(lǐng)取，保管員要對“值易耗品領(lǐng)用憑單”認(rèn)真審查，內(nèi)容不完整，手續(xù)不全備的應(yīng)拒絕發(fā)貨。
（二）“低值易耗品領(lǐng)用憑單”一式四聯(lián)，采用一物一單制。第一聯(lián)：存根第二聯(lián)：實(shí)體財務(wù)記帳憑單第三聯(lián)：公司財務(wù)記帳憑單第四聯(lián)：使用部門
（三）使用部門將“低值易耗品領(lǐng)用憑單”分類順序保管，以單代帳，作為進(jìn)行實(shí)物管理的依據(jù)，并據(jù)以登記本部門物品清單。
第七條、低值易耗品的轉(zhuǎn)移，退庫和經(jīng)管人變更
（一）各班組、部門間的低值易耗品轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入和退庫應(yīng)辦理以下手續(xù)：填制“資產(chǎn)調(diào)撥單”一式三聯(lián)，轉(zhuǎn)出部門、轉(zhuǎn)入部門、財務(wù)各一聯(lián)，實(shí)體之間調(diào)撥填制四聯(lián)，必須經(jīng)過各實(shí)體主管會計(jì)，分清臨時借用和長期使用，以便作帳。
（二）本使用部門低值易耗品的經(jīng)管人員變更，應(yīng)及時填寫“財產(chǎn)責(zé)任書”上的“經(jīng)管記錄”以分清責(zé)任，并由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可。
（三）職工調(diào)離公司，必須將自己經(jīng)管的低值易耗品移交各歸口管理部門，由部門經(jīng)理簽署后，方可調(diào)出。各實(shí)體負(fù)責(zé)人調(diào)動工作或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人調(diào)動工作，必須報財務(wù)部辦理離任審計(jì)。
第八條、低值易耗品的報廢低值易耗品提前或超期報廢，都應(yīng)及時辦理如下手續(xù)：
（一）使用部門填制“低值易耗品報廢憑單”，寫明報廢理由，一式三聯(lián)送交財務(wù)部辦理報廢事宜。
（二）財務(wù)部對申請報廢的.低值易耗品要查看實(shí)物，并會同工程部認(rèn)真核實(shí)，并填寫處理意見，經(jīng)總生理批準(zhǔn)后，予以報廢處理，對因主觀原因?qū)е碌椭狄缀钠诽崆皥髲U的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，對責(zé)任人處以罰款。
（三）批準(zhǔn)報廢的低值易耗品，財務(wù)部及工程部技術(shù)人員對其實(shí)物進(jìn)行估價，有殘余價值的由使用部門填制入庫單到倉庫辦理廢料入庫手續(xù)。
（四）手續(xù)完備的“低值易耗品報廢憑單”由使用部門和公司財務(wù)部各存一份，作為帳務(wù)處理的依據(jù)，原“低值易耗品領(lǐng)用憑單”應(yīng)與“報廢憑單”附在一起，作為低值易耗品減少的依據(jù)。
第九條、低值易耗品的盤點(diǎn)制度
（一）各實(shí)體資產(chǎn)會計(jì)每月必須對低值易耗品盤點(diǎn)一次，并每月完善“財產(chǎn)管理責(zé)任書”的簽字手續(xù)，并將盤點(diǎn)表上交財務(wù)存檔。
（二）各實(shí)體資產(chǎn)會計(jì)每周負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)本部門的陶瓷報損額，并對報廢的物品要填制報損單。
低值易耗品管理制度13
一條對于一切手續(xù)不全的提貨、領(lǐng)料事項(xiàng)，保管人員有權(quán)拒絕發(fā)貨，并視具體情況報告主管人員。
二條倉庫保管員要及時登記各類物資明細(xì)帳，做到日清月結(jié)，達(dá)到帳帳相符，帳物相符、帳卡相符。
三條每月月底之前，保管人員要對當(dāng)月各種材料物資收發(fā)予以匯總，并編制報表上報部門主管人員。
四條保管人員對庫存物資要每月月末盤點(diǎn)對帳。發(fā)現(xiàn)盈余、短少、殘損，必須查明原因，分清責(zé)任，及時寫出書面報告，提出處理意見，報部門主管人員。
五條做好倉庫與供應(yīng)、銷售環(huán)節(jié)的銜接工作，在保證生產(chǎn)供應(yīng)、合理儲備的前提下，力求減少庫存量，并對物資的利用、積漾品的處理提出建議。
六條根據(jù)各種物資的`不同種類及其特性，結(jié)合倉庫條件，保證倉庫材料物資定置擺放，合理有序，保證物資的進(jìn)出和盤存方便。
七條對于易燃、易爆、劇毒等物資，應(yīng)指定專人管理，并設(shè)置明顯標(biāo)志。
八條建立健全出入庫人員登記制度。
九條嚴(yán)格執(zhí)行安全工作規(guī)定，切實(shí)做好防火、防盜工作，保證倉庫和物資財產(chǎn)的安全。
十條庫管人員每天上下班前要做到三“檢查”，確保財產(chǎn)物資的完整。如有異常情況，要立即上報主管部門。
十一上班必須檢查倉庫門鎖有無異常，物品有無丟失。
十二下班檢查是否鎖門、拉閘、斷電及不安全隱患。
十三檢查易燃、易爆物品是否單獨(dú)存儲、妥善保管。
十四條嚴(yán)格遵守倉庫保管紀(jì)律、規(guī)定，倉庫保管紀(jì)律內(nèi)容規(guī)定。
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醫(yī)院低值易耗品管理制度
1、醫(yī)院低值易耗品實(shí)行定額管理、定期核銷、科室核算的原則。
2、凡不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn),又不屬材料范圍的用具設(shè)備(醫(yī)用設(shè)備單位價值在200元以下,通用設(shè)備單價在50元以下,使用年限不夠一年的,均屬低值易耗品范圍,但單價在20元以上的`大批固定資產(chǎn)例外),例如低值儀器、儀表、工具、玻璃器皿、一般用具、臉盆、暖瓶,獨(dú)立使用的元件、配件等,均屬低值易耗品。
3、后勤、設(shè)備科,根據(jù)醫(yī)院各科室低值易耗品實(shí)際消耗的統(tǒng)計(jì)分析資料,并結(jié)合當(dāng)年醫(yī)院經(jīng)費(fèi)的可能和庫存情況,在認(rèn)真調(diào)查研究的基礎(chǔ)上,作出采購計(jì)劃,報院領(lǐng)導(dǎo)審批后購買。年度內(nèi)各月份的低值易耗品的購置,可在批準(zhǔn)的年度預(yù)算或儲備定額內(nèi)組織采購。
4、低值易耗品入庫前,必須及時認(rèn)真組織驗(yàn)收辦理入庫手續(xù)。驗(yàn)收時必須注意質(zhì)量的檢查;驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)立即根據(jù)有關(guān)規(guī)定向供貨或運(yùn)輸單位提出,及時辦理退換賠補(bǔ)手續(xù)。
5、庫房低值易耗品的管理應(yīng)科學(xué)化,做到存放有序、零整分開、賬物對號、固定存放,便于收發(fā)和檢查,嚴(yán)防損壞、變質(zhì)、丟失。
6、嚴(yán)格領(lǐng)退手續(xù),在用低值易耗品,應(yīng)設(shè)立登記簿,登記其分布、使用及消耗情況,定人保管。使用損耗后,及時辦理手續(xù),以舊換新。
7、建立清查盤點(diǎn)制度,堅(jiān)持日清、月結(jié)、季盤點(diǎn)。盤點(diǎn)內(nèi)容一般包括收發(fā)有無錯誤、賬物是否相符、物品有無變質(zhì)及損壞情況。
8、清查盤點(diǎn)多年不用的積壓,呆滯低值易耗品,對其應(yīng)按有關(guān)規(guī)定,積極進(jìn)行修舊利廢、改制利用、變價出售和調(diào)劑處理。使用部門對于領(lǐng)取后多年不用的低值易耗品,應(yīng)當(dāng)辦理退料的手續(xù)。
9、建立對賬制度,倉庫與財務(wù)保持金額賬目相符。倉庫保管應(yīng)做到賬、卡、物相符。
10、對管理不善造成國家財產(chǎn)浪費(fèi)、損失、私人挪作它用的部門或個人,按有關(guān)規(guī)定處罰。
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一、低值易耗品的標(biāo)準(zhǔn)
單位價值在20xx元以下，或使用年限在2年以內(nèi)的，不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品列為低值易耗品。
二、低值易耗品的`采購
（一）低值易耗品的采購，由綜合行政部統(tǒng)一實(shí)施。每月5日前，由各部門提出辦公用品申請，送綜合行政部匯總，并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。
（二）綜合行政部每月盤點(diǎn)易耗品庫存情況，并根據(jù)實(shí)際需要填寫《辦公用品申購表》，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。
（三）購置所需易耗品經(jīng)財務(wù)部復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)，報銷時憑有效票據(jù)并附批件。
（四）低值易耗品的采購，由綜合行政部指定專人負(fù)責(zé)，并采取以下方式：
1、定點(diǎn)：公司指定大型商場或文具公司進(jìn)行物品采購。
2、定時：每月8日前進(jìn)行物品采購。
3、定量：動態(tài)調(diào)整，保證常備物資的庫存合理性。
4、特殊物品：選擇多方廠家的產(chǎn)品進(jìn)行比較，擇優(yōu)選用。
三、低值易耗品的管理、領(lǐng)用
（一）綜合行政部編制《低值易耗品庫存明細(xì)表》、《低值易耗品領(lǐng)用明細(xì)表》，并于購置后的當(dāng)天登記入庫。
（二）綜合行政部根據(jù)各部門的辦公用品申請計(jì)劃，在購置登記入庫后，分發(fā)給有關(guān)部門，并做好易耗品領(lǐng)用登記手續(xù)。原則上每月10日、20日為辦公用品領(lǐng)用日。
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