公司資金管理制度

公司資金管理制度

　　公司資金管理制度
　　
　　1、目的：為保障公司資金安全，規范資金收支的管理，特制訂本制度。
　　
　　2、主體內容：資金日常管理、資金支出管理、資金收入管理
　　
　　3、細則規定：
　　
　　（一）資金日常管理
　　
　　1、資金定義：貨幣資金是指企業在生產經營活動中停留于貨幣形態的資金，包括現金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關規定。
　　
　　2、庫存現金的管理：原則上公司庫存現金余額不得超過銀行核實庫存限額規定。現金的支出須符合現金使用范圍規定。出納人員須將公司庫存現金存放至公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現金進行盤點，并編制現金日記賬，做到日清日結，賬實相符，財務經理應至少每月對庫存現金進行一次盤點抽查。
　　
　　3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關規定進行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調節表。銀行存款余額調節表與銀行對賬單作為會計檔案進行裝訂存檔保管。
　　
　　（二）資金支出管理
　　
　　1、財務部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協議，應向財務部提交一份原件，以便根據有關合同、協議辦理手續。無合同、協議的（或無有效合同、協議），財務部有權拒絕辦理。
　　
　　2、資金支出必須依據審核完整無誤的單據中金額進行支付，嚴禁“無票”支出，嚴禁“白條”抵賬。
　　
　　3、各項資金支出原則上需根據預算進行撥付。同時，各部門對于資金支出應提前與財務部進行申請（1萬元以內的資金支付，需至少提前一天申請，3萬元以內的資金支付，需至少提前兩天申請，3萬元以上的資金支付需前三天申請），以便財務部備款。
　　
　　3、各類支出相關細則管理如下：
　　
　　（1）、個人借款支出
　　
　　a、公司員工因公干需要向公司借支款項，(www.baimashangsha.com)由申請人填寫借款單，部門負責人簽字，財務經理審核后由公司副總和公司總經理進行審批。出納人員根據上述審核完整無誤的單據，向借支人支付款項。
　　
　　b、個人借款支付方式：原則上個人借款為1000元（含）以下，通過現金方式支付；個人借款為1000元以上，通過轉賬方式支付（轉入員工工資卡內）。
　　
　　（2）、零星費用報銷支出
　　
　　a、操作流程根據公司費用報銷制度執行，出納人員根據審核完整無誤的單據，進行款項支付。
　　
　　b、零星費用報銷方式：原則上費用報銷為1000元（含）以下，通過現金方式支付；費用報銷金額為1000元以上，通過轉賬方式支付。
　　
　　（3）、商品采購貨款和大額行政采購支出
　　
　　a、由采購人員填寫采購申請單，經部門負責人、財務負責人、副總、總經理相關節點人員審核后，方可進行款項支付。
　　
　　b、應依據我司與供應商合同約定進行付款，原則上此類款項必須通過銀行轉賬支付。
　　
　　（4）內部轉款及其他支出
　　
　　我司向關聯單位轉款，必須依據董事長、總經理審核的轉款單，進行款項轉出。
　　
　　（二）資金收入管理
　　
　　1、公司銷售收入原則上通過轉賬方式收取，各部門應提前向財務部了解“轉入戶”具體詳況。
　　
　　2、對于少數客戶以付現方式向我司支付貨款情況，應至少由一名業務部人員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現金。銷售后勤人員收取現金后，應于一個工作日內交至財務部出納處，出納再向開具收款票據。對于個別客戶需先行開具票據再付現情況下，由銷售后勤人員向財務部領取已開票據，再由銷售后勤人員持該票據去完成收款后，于一個工作日內將款項交至財務部出納處。
　　
　　3、對于上述第“2”點關于收取客戶現金情況重點說明如下要點：
　　
　　a、至客戶處收現，由銷售后勤人員收取（但應至少有一名業務人員陪同），銷售后勤人員對資金的安全性負責。
　　
　　b、銷售后勤人員收現后，應于一個工作日內交至財務部出納處。
　　
　　c、對于收取的款項，任何人員不得侵占、挪用。
　　
　　四、財務部出納人員每日向財務經理和總經理報送資金日報表。
　　
　　五、附則
　　
　　1、本制度由公司財務部負責解釋
　　
　　2、本制度由各部門會簽后，正式發文之日起生效執行，修改亦同。

【公司資金管理制度】相關文章：

公司管理制度06-30

公司手機管理制度06-04

快遞公司管理制度02-25

公司管理制度前言06-02

公司通訊管理制度09-22

公司衛生管理制度07-04

公司文件管理制度06-26

公司投訴管理制度05-26

公司后勤管理制度05-12

快遞公司管理制度05-16