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學校出納崗位責任制
學校出納崗位責任制一、出納在工作中應遵守職業道德，樹立良好的職業品質，嚴謹的工作作風，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質量，努力鉆研本職業務，使自己的知識和技能能夠適應工作的要求。
二、認真學習、貫徹國家頒布的財務制度、會計制度，熟悉有關的財經法律、法規和規章，并結合本職工作進行廣泛的宣傳。
三、嚴格執行有關財務計劃、預算、遵守各項收入制度、費用開支范圍和開支標準，合理使用現金，及時組織收入，加強支出管理。
四、根據已發生的經濟業務，實事求是，客觀、公正的紀錄現金的收支情況，妥善保管現金、票據，按照銀行制度的規定，加強現金的管理，做好結算工作，并及時做好與解行的對帳工作。
五、簽發支票后送交主管核準并蓋簽章，不得簽發空頭支票、遠期支票，及時反映支票的報銷情況，并妥善保管空白支票等資金往來票證。
六、按照規定的程序處理財務收支事項，并定期匯總，以便主管及時掌握財務收支狀況。
七、做好備用金的核對工作，根據業務的性質確定備用金的額度，業務完成后，催其核銷，監督其備用金使用的合理性。
八、對于違反財經紀律和財務、會計制度的收支，出納有權拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并向校領導報告，否則出納同有關人員承擔責任。
九、出納調動工作或離職，將經管的會計憑證、帳目、款項和未了事項，向接辦人員交接清楚，并由財務主管負責監交。
十、出納應保守本校的經濟往來秘密，除法律規定和校領導同意外，不能向外借泄露本校會計信息。
十一、出納違反上述規定，給以處罰，情節嚴重的，將其調離出納崗位。
附：學校會計人員崗位責任制
本單位設立財會機構（財務室），根據會計人員與日常工作量設置以下會計崗位：主辦會計，出納會計。
（一）、主辦會計的崗位責任制
1、宣傳貫徹執行《會計法》和各項財務制度、嚴格遵守財經紀律和各項規章制度，加強會計監督，領導財務室同一切違法亂紀、弄虛作假行為作斗爭。
2、負責編制財務計劃，定期檢查計劃執行情況，做好財務分析，參與單位各項資金消耗的制定，為改善單位管理獻技獻策，當好參謀。
3、加強資金管理，有計劃的組織資金和合理使用資金，負責資金調動，提高資金使用率。
4、加強單位財產管理，(www.baimashangsha.com)配合有關部門定期組織對流動資產、固定資產、債權債務進行清查、盤點、處理，確保單位資產安全完整。
5、負責對收、付款憑證、帳冊、報表的審核，確保會計工作質量。
6、規范會計基礎工作，做到及時記帳、算帳、報帳，手續完備、內容真實、數字準確、科目運用得當、帳務記載清楚。
7、組織全體人員參加繼續教育和開展自學，學習財會理論知識和新的會計法規、制度，不斷提高會計人員業務素質。
8、對違反財務制度和財經紀律的財務收支有權不予辦理，并及時向單位領導或上級財會部門報告。
9、做好會計資料的整理、保管，按會計檔案制度要求存檔。
（二）出納會計崗位責任制
1、嚴格按照財經紀律及財政和單位規定的各項開支標準，準確處理好各項經濟業務的款項收付。
2、嚴格按照現金管理制度的規定，認真辦理現金收付業務，不得坐支，不得白條抵庫，不準任意挪用現金，不得公款私存，不得設立小金庫。
3、嚴格按照銀行結算制度規定，認真辦理銀行業務收支，款項支付必須經單位領導批準后方可支付。不準出借帳戶，外單位支票不準在本單位套用現金。
4、現金、銀行日記帳必須序時記帳，每日結出余額。現金、銀行日記帳做到日清日結。銀行存款日記帳必須按月與銀行帳單核對，并編制銀行存款余額調節表，未達帳項要及時清理。
5、加強支票管理，支票由出納專人保管、領用登記，按序簽發、簽發時要寫明收款單位名稱、出票日期、款項用途和金額，大小金額要符合要求。支票作廢不準撕毀或丟失。注銷后與存根一起妥善保管。
6、不準簽發空白支票，如有特殊情況，需要帶空白支票外出，必須在支票上寫明收款單位名稱，款項用途、簽發日期和規定的限額，不得將空白票交給其他收款單位或介人代為簽發，不準簽發空頭支票和遠期支票。
7、加強支票背書轉讓管理，凡發生支票背書轉讓，出納人員務必填制《支票背書轉讓憑證》，如實記載背書支票人和受票人、金額、用途、經手人、審核人，并將被背書支票復印件作為附件留存，編制記帳憑證轉帳。
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