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    財務分析報告

    時間:2022-08-19 01:59:45 工作匯報 我要投稿

    財務分析報告模板

      財務分析報告范文(一)

    財務分析報告模板

      我縣農村信用社上半年在州辦事處、銀監局和人民銀行的監督管理下,在各級地方黨政部門的大力支持下,全縣信用社干部職工加強信貸支農工作,提高經營管理水平,努力增收節支,提高經營效益,現就我縣農村信用社上半年財務活動情況分析如下:

      一、各項存款

      截止x月末全縣信用社各項存款為xxXXXX萬元,較上年同期增加Xxxxx萬元,增長xxxx%,較年初增加xxx萬元,增長xxxx%,其中活期存款xxxxx萬元,占存款總額的xxx%,較上年同期增加xxxx萬元,比上年同期增長xxxx%,定期存款xxxx萬元,較上年同期增加xxx萬元,增長xxxxxxxxx%。

      二、各項貸款

      截止x月末全縣信用社各項貸款xxxxxxx萬元,較年初增加xxx萬元,增xxxxxx%,較上年同期增加xx萬元,增長xxx%,其中正常貸款xx萬元,不良貸款xx萬元,分別占貸款總額的xx貸xx萬元,較上年同期加xx元,增長xx%,農業貸款占累計發放數的x%。收回x萬元,其中收回不良貸款x萬元。存貸比例xX%。

      三、財務收支情況

      表內總收入xX萬元,較上年同期減少xX萬元,遞減xX%,一是貸款利息收入x萬元,較上年同期減少X.X萬元,遞減X.XX%(農戶貸款x萬元,較上年同期增加XX萬元,增長XX.XX%,農村工商業貸款利息x元,(其中應收利息x元,較上年同期減少X.X萬元,遞減X.XX%),其他貸款利息收入X.X萬元,較上年同期減少X.X萬元,遞減XX.XX%)。二是金融機構往來利息收入XX.X萬元,較上年同期減少X.X元,遞減XX.XX%,其中存入農業銀行利息收入X.X萬元,較上年同期減少X.X萬元,遞減XX.XX,存入人行利息XX.X萬元,較上年同期增加X.X萬元,增長XX.XX%。

      表內總支出XXX.X萬元,較上年同期增加XX萬元,增長XX.XX%,其中一是利息支出XX.X萬元,較上年同期增加XX.X萬元,增長XX%;二是金融機構往來利息支出X萬元,較上年同期減少X.X萬元,遞減XX.XX%;三是營業費用XX元,較上年同期減少X萬元,遞減X.XX%;四是其他營業支出XX.X萬元,較上年增加X.X萬元,增長XX.XX%(其中固定資產折舊XX.X萬元,呆帳準備金XX.X萬元):五是營業稅及附加X萬元,較上年同期減少X.X萬元,遞減X.XX%;六是營業外支出X.X萬元,較上年同期增加X.X萬元,增長XXX%。

      四、盈虧情況

      通過以上分析看出,我社上半年虧損xxxx元,較上年同期增加xxxx萬元。

      五、下半年財務工作計劃

      X、進一步推行農戶小額貸款,深入扎實開展“五個一”信貸支農工作和“黨員農貸快車”的活動。

      X、積極開展按季收息工作,努力盤活不良貸款。 X、加大組織存款力度,有效增加低成本存款。

      X、加強財務管理工作,以“增收節支、勤儉辦社、艱苦創業”為指導,為完成全年任務達下堅實基礎

      財務分析報告范文(二)

      一年來,xxx農村信用社緊緊圍繞縣信用聯社工作思路,緊扣增效、發展的主旋律,突出一個“早”字,狠抓一個“實”字,關鍵一個“干”字,各項業務取得突破性進展,儲蓄存款大幅度上升,不良資產下降,經營效益明顯改觀。具體分析如下:

      一、業務狀況

      1、資產及其構成。各項資產余額 萬元,其中存放央行 萬元,占資產總額的 %;存放同業及聯行 萬元,占資產總額的 %;拆放同業 萬元,占資產總額的 %;各項貸款 萬元,占資產總額的 %;長期投資 萬元,占資產總額的 %;其他非生息資產 萬元,占資產總額的 %。

      2、負債及其構成。 各項負債余額為 萬元,其中同業及聯行存放款項 萬元,占負債總額的 %;同業拆出 萬元,總負債總額的 %;各項存款余額為 萬元,占負債總額的 %;其他非生息負債余額為 萬元,占負債總額的2%。

      3、所有者權益及其構成。

      所有者權益為 萬元,其中歷年虧損達 萬元,本年盈余 萬元。

      4、本期損益狀況。

     。1)各項收入及其構成。本期實現收入 萬元,同比增收 萬元,增幅 %。其中,利息收入 萬元,占總收入的 %,同比增收 萬元,增幅 %;金融機構往來收入 萬元,占總收入的 %,同比增收 萬元,增幅 %;其他收入 萬元,同比減收 萬元,減幅 %。

     。2)各項支出及其構成。本期支出 萬元,同比增支 萬元,增幅為 %。其中,利息支出 萬??賈С鱟芏畹? %,同比增支 萬元,增幅為 %;金融機構往來支出 萬元,占支出總額的 %,同比增支 萬元,增幅為 %;手續費支出 萬元,同比增支 萬元,增幅為 %;營業費用 萬元,占支出總額的 %,同比增支 萬元,增幅為 %;其他營業支出 萬元,占支出總額的 %,同比增支 萬元,增幅為 %;營業稅金及附加 萬元,占支出總額的 %,同比增支 萬元,增幅為 %;營業外支出 萬元,同比增支 萬元。

     。3)利潤狀況。本期收支軋差盈余 萬元,同比增盈 萬元。

      二、本期財務執行特點

      1、存貸規模均衡擴張,業務發展潛力十足。止本期末,各項貸款累放 萬元,累收 萬元,凈投放 萬元,余額為 萬元,占年度計劃的 %,比年初增長 %;各項存款比年初凈增 萬元,余額為 萬元,占年度計劃的 %,比年初增長 %,存貸比例自年初始一直保持在 %。從上述數據比較分析,可以看出2003年 工作做到了“一盤棋”格局,整體推進,整體發展,各項業務均衡發展,均衡擴張,為后期業務發展打下了夯實的基礎。

      2,狠抓收入主渠道。今年來,不良資產急劇下降,資產質量不斷優化。今年來,一是 下重手,出重拳,視盤活不良資產為信用社生存之本。全年將不良資產在年初的基礎上下壓了 個百分點。二是合理匡算資金頭寸,為暫時富余資金找出路,主要是積極爭取上存定期存款,取得相對高額回報,同比增收 萬元。

      3、增收節支效果顯著,綜合費用明顯下降。全體員工新年伊始,牢樹過緊日子的思想,克難奮進、真抓實干。從內控制度做起,一是修訂與增收節支相配套的財務管理辦法,二是從領導、員工做起進一步規范辦事作風、樹立勤儉辦社的工作作風,率先垂范,從績效考核兌現,進一步完善工資考核,充分調動員工的積極性,杜絕吃大鍋飯現象。

      4、核算意識不斷增強,防微杜漸謹慎經營。嚴格執行財務政策,做到科學核算,從嚴管理、從嚴把關,做到應收盡收,能省則省,不放過一分錢的收入,不浪費一分錢的支出。(www.baimashangsha.com)尤其在各種費用的計提上,做到計算準確,防微杜漸,例如在應付利息、呆帳準備、累計折舊的計提上,做到真實準確。在存款利率較低的現狀下,應付利息備付率一直保持在 %的水平上。

      三、本期財務存在的不足

      1、負債成本仍居高不下,沒有明顯改觀

      2、代辦收入微不足道。 目前 開辦的代辦業務以及開辦的電子匯兌等業務,但,由于受多種因素而代辦中間業務手續費的收入卻了了無際。

      四、建議

      1、積極抓好中間業務,向中間業務要效益。既要抓好中間業務的存量沉淀工作,改善負債結構,向低成本負債要效益;又要根據代辦業務收費標準收取中間業務手續費,拓展收入渠道。

      2、嚴格執行內控制度,強化監督機制。保障外延與內涵同步發展。

      3、搞好直接經營效益的同時,防止基礎工作質量退化。尤其是會計基礎工作的管理、培訓和再加強、再監督工作。

      財務分析報告范文(三)

      一、中國建設銀行

      1、中國建設銀行簡介

      中國建設銀行(ChinaConstructionBank)成立于1954年10月1日(當時行名為中國人民建設銀行,1996年3月26日更名為中國建設銀行)。是國有五大商業銀行之一,在中國五大銀行中排名第四。

      中國建設銀行股份有限公司是一家在中國市場處于領先地位的股份制商業銀行,為客戶提供全面的商業銀行產品與服務。主要經營領域包括公司銀行業務、個人銀行業務和資金業務,多種產品和服務(如基本建設貸款、住房按揭貸款和銀行卡業務等)在中國銀行業居于市場領先地位。

      2、公司規模

      建設銀行已在海外設有香港、法蘭克福、新加坡、東京、首爾、紐約、約翰內斯堡分行和四個代表處。建設銀行已與世界上600家銀行建立了代理行關系,其業務往來遍及五大洲的近80個國家。

      3、成功關鍵

      必須強化銀行管理和公司治理結構,使銀行內部改革措施得到切實有效落實;必須堅持和深化信貸體制改革,包括貸款擔保、資產組合管理和壞帳解決方案,盡快達到國際通行標準,提高盡早發現資產質量問題并提出解決方案的能力;堅持和促進人事與激勵機制改革,調動全體員工的積極性,確保員工的高素質。在盈利能力各項指標中,進5年來,呈現出平穩增長趨勢,沒有太大的波動。主要得益于:一是積極開展服務與產品創新,手續費及傭金凈收入保持持續快速增長;二是加強風險管理,資產質量持續改善;三是適度加大信貸投放力度。

      二、報表分析

      1、資產負債表分析

     。1)總資產變化分析:建設銀行201x年12月31日資產總額達1,536,321,000萬元,比上年增加139,038,200萬元,增幅為9、05%。其中,客戶貸款和墊款總額較上年增加8,493、55萬元,增幅17、62%,主要投向基礎設施貸款、中小企業貸款、涉農貸款以及個人住房貸款;

      (2)固定資產凈額分析:固定資產凈額為13,567,800萬元,較上年度增長2,173,200萬元,這反映了隨著業務發展中國建設銀行規模有所擴張,固定資產投資結構繼續改善。

     。3)現金及存放中央銀行款項分析:現金及存放中央銀行款項較上年增加3,893、81萬元,增幅為26、69%,主要是由于法定存款準備金率連續上調及客戶存款增長影響而增加;

      (4)存放同業款項及拆出資金分析:存放同業款項及拆出資金較上年增加189、00萬元,主要是拆出資金大幅增加;

      (5)投資分析:投資較上年增加3,261、98萬元,主要是繼續增持政府、中央銀行、政策性銀行發行的債券。

      (6)債務規模變化分析:建設銀行債務總體規模上升到1,428,888,100萬元,較上年增加了9、72%,其中主營業務即客戶存款占比最大,增幅最大。這表明建設銀行的資金供給充足,資金流動性較強。

     。7)股東權益變化分析:建設銀行201x年12月31日的股東權益為107,432,9003萬元,較去年增加12,472,000萬元,即股東權益在增加,說明建設銀行總體經營業績不菲。

      2、利潤表分析

      結合201x年度中國建行銀行財務報告和相關資料可知:利潤變化較上年增長11、28%。利潤總額和凈利潤同比實現快速增長主要得益于以下因素:一是凈利息收益率穩步回升,生息資產規模適度增長,推動利息凈收入較上年增加3,634,200萬元,增幅10、29%;二是積極開展服務與產品創新,手續費及傭金凈收入保持良好增長態勢,較上年增加1,077,600萬元,增幅11、52%;三是隨著外幣債券市場價格平穩回升,債券投資減值凈回撥2、18萬元,相應減值支出較上年減少13、25萬元。

      3、現金流量表分析

     。1)經營活動產生的現金流量

      經營活動產生的現金流量凈額為4,592,900萬元,較上年同期增加32,288,400萬元。其中,現金流入為201,598,700萬元,較上年同期減少15,708,600萬元,主要是由于客戶存款和同業及其他金融機構存放款項降低;現金流出為197,005,800萬元,較上年同期增加125,033,700萬元,主要是由于客戶貸款和墊款及買入返售金融資產增長。

     。2)投資活動所用的現金流量

      投資活動所用的現金流量凈額為-27,818,200萬元,較上年同期減少12,232,700萬元。其中,現金流入73,247,200萬元,較上年同期增加12,267,700萬元,主要是收回投資收到的現金增加;現金流出101,065,400萬元,較上年同期增加24,500,400萬元,主要投資支付的現金增加。

     。3)籌資活動產生的現金流量

      籌資活動產生的現金流量凈額為-7,254,100萬元,較上年同期減少5,175,400萬元,主要是201x年在全國銀行間債券市場發行次級債券所致。

      三、財務效率分析

      1、償債能力分析

      201x年中國建設銀行4個主要的反應長期償債能力和資本結構的財務比率:股東權益比率、核心資本充足率、資本充足率、總權益對資產總額比率,分別與上一年的財務比率進行縱向比較,結果顯示,所有財務比率均有所提高,即均可表明企業的長期償債能力和資本結構較去年有一定提高,先對以下有代表性財務比率進行詳細分析:

     。1)對核心資本充足率和資本充足率的分析:201x年,中國建設銀行核心資本充足率11、75%,資本充足率為13、34%,分別較上年提高1、09個百分點和0、98個百分點,大幅超過法定監管要求的8%,而資本充足率管理是本集團資本管理的核心,這反應了反映了本集團穩健經營,也表明建設銀行抵御風險的能力進一步增強。

      (2)對股東權益比率的分析:201x年中國建設銀行股東權益比率6、4837%,較上年提高0、6747個百分點,此指標側面反應出企業的財務風險減小,償還長期負債的能力增強,在增加股東權益比例的同時,財務杠桿也有所減小。

      2、營運能力分析

      從數據上來看,三個主要的資產質量指標:不良貸款率、撥備覆蓋率、減值準備對貸款總額比率都較上一年有所變化。其中,不良貸款率和減值準備對貸款總額比率與資產質量成反向關系,撥備覆蓋率與資產質量成正向關系,三個指標的變化都表明企業的資產質量提高,即企業的運營能力進一步提高。具體分析如下:

      (1)對不良貸款率的分析:中國建設銀行的不良貸款率為1、14%,較上年減少0、364個百分點,而不良貸款表明銀行的低流動性,這說明銀行的不良貸款占總貸款比重下降,即企業的資金流動性增強,貨幣周轉率有所提高,企業的營運能力有所提高;

     。2)對撥備覆蓋率的分析:中國建設銀行的撥備覆蓋率為221、14%,較上年增加45、37個百分點,可見不良貸款大幅降低,表明貨幣周轉率有所提高,

      3、盈利能力分析

     。1)對平均資產回報率和加權平均凈資產收益率的分析:201x年,中國建設銀行平均資產回報率1、32%,加權平均凈資產收益率為22、61%,分別較上年提高0、08個百分點和1、74個百分點,可見建設銀行在201x年間利用資產獲取利潤的能力明顯增強。

     。2)對凈利息收益率的分析:企業的201x年的凈利息收益率為2、49%,較上年提高0、08個百分點,呈現企穩回升態勢,生息資產規模適度增長,推動利息凈收入較上年增加,銀行的傳統業務收入依靠的主要是存貸差,凈利息收益率的提高說明企業的主營業務收入獲利能力增強,即企業的業務能力增強。

      4、成長能力分析

      上市商業銀行的平均股利分配率為22、35%,平均利潤留存率為77、65%,表明企業的利潤留存還是相對較高。其中深發展201x年不分配利潤,主要是為了對中國平安的定向增發及兼并收購而沒有股利分配。其中預計可持續曾站率最高的深發展,因為其股利分配率為0,作為特例,不具可比性。其次是招商銀行,為32、13%,再次是浦發銀行。一般利潤留存率較高的銀行都具有較高的可持續增長率。

      建設銀行計算的201x年可持續增長率為13、18%,低于其201x年的權益凈利率,同時也低于同業的平均增長速度。說明中信銀行的發展潛力低于同業平均水平。如果中信銀行要獲得超額增長率,那么必須作出相應的改變。

      前述分析己經表明,建設銀行的權益乘數有提高的空間,通過提高權益乘數,并增加總資產周轉次數,都可以獲得超額增長。但同時要避免無效增長的陷阱。

      四、杜邦綜合分析

      1、橫向比較:

     。1)與中小型股份制銀行進行比較(201x年):一方面,建設銀行銷售凈利潤明顯更高,而且顯示出來在經濟不景氣的時期有逆周期而上的趨勢,這也跟國有銀行謹慎選擇客戶,且有充足資金創新中間業務、對外擴張、多元化發展有密切關系;另一方面,建設銀行有較低的權益乘數,表明商業銀行銀行資本杠桿不高,并沒有較高的風險,即建設銀行適度的權益資本也體現著穩健的發展政策。

      (2)與商業銀行——工行進行比較(201x年):建設銀行的ROE、總資產周轉率比工行高,權益乘數相等,但銷售凈利率比工行偏低。這說明,建設銀行在成本管理方面還有待改善,若凈銷售利潤得到進一步提高,建設銀行的ROE會更高。

      2、縱向比較:

      與201x、201x年的數據相比,建設銀行的ROE明顯提高,而權益乘數略有下降,ROE明顯提高表明建設銀行的盈利水平進一步提升;而權益乘數略有下降表明建設銀行降低權益乘數,資本杠桿減小,減小財務風險,體現了其穩健的發展政策。

      通過以上的杜邦分析可知,建設銀行與同業相比,具有更高的銷售凈利潤和有較低的權益乘數,這表明了建行穩健的發展政策;但其建設銀行在成本管理方面還有待改善,若凈銷售利潤得到進一步提高,建設銀行的ROE會更高。

      五、總論

      201x年下半年,全球經濟復雜性和不確定性仍將對中國經濟發展產生重要影響,中國面臨的外部發展環境不容樂觀。總體看,我國經濟保持回升向好的態勢,消費、投資、出口拉動經濟增長的協調性增強,經濟正朝著宏觀調控預期方向發展,但管理通脹預期、保持經濟平穩較快發展、調整經濟結構和轉變經濟發展方式的任務依然艱巨。

      當前形勢對中國建設銀行的經營將是機遇與挑戰并存,中國建設銀行需將統籌兼顧當前經營和長遠發展,不斷夯實基礎建設,強化風險管理與內部控制,合理把控貸款增速,大力推進產品與服務創新,積極落實各項業務發展舉措,爭取以優異的成績回報股東和社會。

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